计算题信达洗衣机厂系增值税一般纳税人，2019年11月份发生下列经济业务：（1）5日，购进原材料一批，取得增值税专用发票上注明价款100000元，增值税额为13000元，原材料已验收入库并部分投入使用。在购货过程中支付运输费用取得运输部门开具的运输增值税专用发票，发票上注明运费2000元，增值税额为180元。（2）10日，购进包装物一批，取得增值税专用发票注明价款5000元，增值税650元。（3）15日，销售洗衣机30台，开出增值税专用发票上注明价款为150000元。（4）22日，没收逾期包装物押金22600元，已入账核算。（5）28日，将自产的洗衣机20台赠送给其他单位，已按成本价格转账核算，每台单位成本为2000元。由于是新型产品，暂时无同类产品销售价格，成本利润率大约为10%。已知该企业取得的增值税专用发票均符合规定并已认证；购进和销售产品适用增值税税率为13%。要求：（1)计算信达洗衣机厂11月份增值税进项税额。（2)计算信达洗衣机厂11月份增值税销项税额。（3)计算信达洗衣机厂11月份增值税应纳税额。

A公司为增值税一般纳税人，主要生产和销售洗衣机。本年7月有关经济业务如下:(1)购进一批原材料，取得的增值税专用发票上注明的税额为26000元；支付运输费，取得的增值税专用发票上注明的税额为360元。(2)购进低值易耗品，取得的增值税普通发票上注明的税额为5200元。(3)销售M型洗衣机l000台，含增值税销售单价为4520元/台;另收取优质费293800元、包装物租金103960元。(4)采取以旧换新方式销售M型洗衣机50台，旧洗衣机含增值税作价180.8元/台。(5)向优秀职工发放M型洗衣机10台，M型洗衣机的生产成本为1755元/台。已知增值税税率为13%，上期留抵增值税税额为42000元，取得的增值税专用发票已通过税务机关认证。要求：（1）计算A公司可以抵扣的进项税额；（2）计算A公司当月销售M型洗衣机增值税销项税额；（3）计算A公司当月通过以旧换新方式销售M型洗衣机增值税销项税额；（4）计算A公司当月向优秀职工发放M型洗衣机增值税销项税额；（5）计算A公司当月应纳的增值税税额。

计算题信达洗衣机厂系增值税一般纳税人，2019年11月份发生下列经济业务：（1）5日，购进原材料一批，取得增值税专用发票上注明价款100000元，增值税额为13000元，原材料已验收入库并部分投入使用。在购货过程中支付运输费用取得运输部门开具的运输增值税专用发票，发票上注明运费2000元，增值税额为180元。（2）10日，购进包装物一批，取得增值税专用发票注明价款5000元，增值税650元。（3）15日，销售洗衣机30台，开出增值税专用发票上注明价款为150000元。（4）22日，没收逾期包装物押金22600元，已入账核算。（5）28日，将自产的洗衣机20台赠送给其他单位，已按成本价格转账核算，每台单位成本为2000元。由于是新型产品，暂时无同类产品销售价格，成本利润率大约为10%。已知该企业取得的增值税专用发票均符合规定并已认证；购进和销售产品适用增值税税率为13%。要求：（1)计算信达洗衣机厂11月份增值税进项税额。（2)计算信达洗衣机厂11月份增值税销项税额。（3)计算信达洗衣机厂11月份增值税应纳税额。

信达洗衣机厂系增值税一般纳税人，2019年11月份发生下列经济业务：（1）5日，购进原材料一批，取得增值税专用发票上注明价款100000元，增值税额为13000元，原材料已验收入库并部分投入使用。在购货过程中支付运输费用取得运输部门开具的运输增值税专用发票，发票上注明运费2000元，增值税额为180元。款已付。（2）10日，购进包装物一批，取得增值税专用发票注明价款5000元，增值税650元。款已付。（3）15日，销售洗衣机30台，开出增值税专用发票上注明价款为150000元。款已收。（4）22日，没收逾期包装物押金22600元，已入账核算。（5）28日，将自产的洗衣机20台赠送给其他单位，已按成本价格转账核算，每台单位成本为2000元。由于是新型产品，暂时无同类产品销售价格，成本利润率大约为10%。已知该企业取得的增值税专用发票均符合规定并已认证；购进和销售产品适用增值税税率为13%。要求：（1)请写出上述业务的相关会计分录。（2）计算信达洗衣机厂11月份增值税销项税额。（3）计算信达洗衣机厂11月份增值税进项税额。（4）计算信达洗衣机厂11月份增值税应纳税额并作出会

2022年9月27二、计算题1.A公司为增值税一般纳税人，主要生产和销售洗衣机。2019年8月有关经济业务加F。(1）购进一批原材料，取得增值税专用发票上注明的税额为272000元；支付运输费，取得增值税专用发票上注明税额2750元。(2）购进低值易耗品，取得增值税普通发票上注明的税额为8500元。(3）从小规模纳税人处购进一批零部件，取得税务局代开的增值税专用发票，注明的价款为20000元。(4）为修建仓库领用一批原材料，该批材料购进时成本为10000元（已经抵扣进项税）。(5）销售A型洗衣机1000台，含增值税销售单价3390元／台；另收取优质费508500元、包装物租金169500元。(6）采取以旧换新方式销售A型洗衣机50台，旧洗衣机作价116元／台。(7）向优秀职工发放A型洗衣机10台，生产成本2106元／台。要求：计算该企业当月应纳增值税税额。（已知上期留抵增值税税额为59000元，取得的增值税专用发票已通过税务机关认证）

计算题信达洗衣机厂系增值税一般纳税人，2019年11月份发生下列经济业务：（1）5日，购进原材料一批，取得增值税专用发票上注明价款100000元，增值税额为13000元，原材料已验收入库并部分投入使用。在购货过程中支付运输费用取得运输部门开具的运输增值税专用发票，发票上注明运费2000元，增值税额为180元。（2）10日，购进包装物一批，取得增值税专用发票注明价款5000元，增值税650元。（3）15日，销售洗衣机30台，开出增值税专用发票上注明价款为150000元。（4）22日，没收逾期包装物押金22600元，已入账核算。（5）28日，将自产的洗衣机20台赠送给其他单位，已按成本价格转账核算，每台单位成本为2000元。由于是新型产品，暂时无同类产品销售价格，成本利润率大约为10%。已知该企业取得的增值税专用发票均符合规定并已认证；购进和销售产品适用增值税税率为13%。要求：（1)计算信达洗衣机厂11月份增值税进项税额。（2)计算信达洗衣机厂11月份增值税销项税额。（3)计算信达洗衣机厂11月份增值税应纳税额。