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2022-12-22 08:47
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-12-22 09:06

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齐红老师 解答 2022-12-22 09:19

1(1)账面价值2000,计税基础2000,未来产生可抵扣暂时性差异 (2)账面价值200,计税基础0,产生可抵扣性差异 (3)账面价值2400,计税基础2000,应纳税暂时性差异 (4)账面价值180,计税基础200,可抵扣暂时性差异 2 递延所得税资产余额=((200-180)%2B(200-0))*0.25=55 借递延所得税资产55 贷所得税费用55 3 递延所得税负债余额=(2400-2000)*0.25=100 借所得税费用100 贷递延所得税负债100 4 应纳税所得额=(9000%2B200-400%2B20)*0.25=2205 借递延所得税资产55 所得税费用2205%2B100-55=2250 贷应交税费-应交企业所得税2205 递延所得税负债100 同学,期待你的五星好评哦

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