演示账套

求老师解答，这题太长太难了

2022-12-22 12:13

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-12-22 12:23

同学，你好！老师正在解题中~，请稍等~

齐红老师解答 2022-12-22 12:51

（1）该企业的会计利润总额：利润总额=2500%2B11.7%2B100%2B50%2B2%2B50-1000-150-600-205-45-60=653.7万元（2）该企业对收入的纳税调整额；国债利息调减2万元；分红调减50万（3）该企业对广告费用的纳税调整额；销售收入=2500%2B50=2550万元 2550*0.15=382.5万元广告费纳税调增=500-382.5=117.5万元（4）该企业对业务招待费的纳税调整额； 2550*0.005=12.75万元业务招待费80*0.6=48万元业务招待费调整=80-12.75=67.25万（5）该企业对营业外支出的纳税调整额；扣除限额：653.7*0.12=78.44万元直接对私立小学捐款%2B20万元；违反政府规定被工商局罚款%2B2万元；（6）该企业当年的应纳税所得额；研发费用纳税调减80万元；上年公益性捐赠超标的结转额8万元 653.7-2-50%2B117.5%2B67.25%2B20%2B2-80-8=720.45万元（7）该企业应纳的所得税额。 720.45*0.25-9=171.11万元税额抵免=90*0.1=9万元希望可以帮助到您O(∩_∩)O~ 每天努力，就会看到不一样的自己，加油！