老师，我问下，比如我去年企业所得税预交多交了20万元，实际只要缴纳10万元，分录怎么做
你好 是申报退税了吗
-
Q
请问前三季度利润总额分别是10万，10万，10万，合计交了30*25%=7.5万企业所得税。第四季度亏损10万，第四季度不用交企业所得税。我想问的是，站在全年来看，利润总额整年是10+10+10-10+20万。应该只要交20*25%=5万的所得税。那是不是多交了2.5万所得税？实际工作中是要分录如何处理？要去税务局退税吗？还是怎么操作。
-
Q
请问一下老师，我们公司去年做汇算清缴时缴纳多1万元的企业所得，一个季度都做预交所得税，年底做汇算清缴，多缴了1万的所得税，现在税务局退多交所得税1万块钱到账了怎么做分录？
-
Q
请问老师，比如我不含税收入是90000元，所要交的企业所得税就是90万元*25%=225000元。请问我司只想交5%的企业所得税，那么我司需要多少成本才能实现了
-
Q
老师，我问下，比如我去年企业所得税预交多交了20万元，实际只要缴纳10万元，分录怎么做
-
Q
您好老师年终汇缴清算凭证分录怎么做，比如说我应交1万元，然后税务减免8000元，实际交的两千元应该怎么做分录？
热门问答 更多>
-
2026年本地个体户或者小规模给异地项目开劳务票还可以开劳务劳务吗，
-
老师，老板把车租给公司使用，每月租金800元，一年9600，如果按月开票是怎样交税，按年开又是怎样交税
-
公司给个人申报了年终奖按一次性申报，是不是个人在做汇算清缴的时候可以修改
-
物流服务运费，快递费可以计入销售费用—运输费吗？
-
老师，咨询下：我们是医美行业，今年1月份开始不免增值税了，但是我们发票开了张去年的（免税期间）免税发票，导致增值税申报表有个免税收入，但是我们账上1月份是没有免税收入的。这个要怎么办啊？
-
2026年2月7号是上班日还是休息日？
-
请问老师，一般纳税人有一笔未开票收入783，客户对公转账，分录，借银行存款，贷主营业务收入，应交增值税销项税额，做申报的时候这笔和税务官网相差的销项税额怎么处理，
-
老师，今天梳理25年账目，发现多计提了10月份工资1万多元，，导致应付职工薪酬-职工工资有余额，我现在要如何分录调账
-
总承包符合简易计税金是可以做分包抵减还是不可以
-
老师，注册地址在上海，建筑劳务在广东县惠州惠东银行基本户也在广东惠东，他的税是在哪里报税，查到他现在停业状态
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
申请退税，分录怎么做呢
借银行存款，贷应交税费。 借应交税费，贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整，贷未分配利润。
第二笔调整的是多交的钱的金额吗
是的，是的就是这个。是的，就是这个金额。
那这些都是退税时候，全部分录一起做好的了
是的 一起都写的呢
好的，谢谢老师
你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！