您好,坏账准备不影响应纳税所得额

7、 当年母公司对子公司的内部应收账款年末余额为10 000元,上年末内部应收账款余额为40 000元,坏账准备计提比率为1%,所得税率25%,则本年抵销因内部坏账准备产生的递延所得税影响的分录是() A.借:递延所得税资产 25 B.贷:递延所得税资产 25 C.借:未分配利润期初 100 D.贷:未分配利润期初 100 E.借:所得税费用 75 F.贷:所得税费用 75
企业计提坏账准备之后产生递延所得税资产,减少所得税费用。但是税法上面提了坏账准备后要调增纳税的,这样反而少纳税了。感觉有点矛盾,老师能解释一下么
因为应收账款的坏账准备产生递延所得税资产,但是企业当期缴纳给税务局的所得税费用是不是没有变化
老师好,计提坏账准备对所得税的影响是怎么样的?比如季度末计提坏账准备之前的利润总额是100万(已经扣除所有费用,只是还没扣除坏账准备带来的资产减值损失),另需要计提的坏账准备是2万,请教一下老师季度末应交税费和坏账准备等相关的分录,麻烦把涉及到递延所得税资产、资产减值准备、所得税费用、应交税费-应交企业所得税、坏账准备的分录和金额都写一下
过年好,彭老师,想咨询个问题,就是企业计提预付账款坏账准备时,必须得计提递延所得税资产吗?可以不计提递延所得税资产,而冲减当期所得税费用吗?
高薪加记扣除是怎么规定的
季度所得税申报表事项1-已计入成本费用的职工薪酬(单位:元)含职工教育经费吗
现在要做会计账,一家金银珠宝店,现在让他们理库存是以当年的进货金价还是以现在的金价入库存?
请问下,小规模公司,这月刚上平台做电商,销售了几千元,客户没要求开票。那这种情况,是季报直接做无开票收入还是每次月末把发票用个人抬头开起来?
老师,我的客户一直有业务往来,现在从客户那购进了货,也成了供应商了,应收和应付想冲抵,这个需要手续吗?还是双方同意了直接做账对冲呢?
为什么企业公司的税务分低
你好老师,有没有借款合同模版。
老师,我是新公司成立,第一个月需要申报个税代扣代缴,这个怎么弄
老师 请教 个独 查账征收企业 要注销 账上有货币资金 和未分配利润 资金取出来要缴纳税款吗 还有未分配利润要缴税吗
中标了体育局全国某项运动的锦标赛,运动员是全国各地派代表来参加。体育局拨款了几百万给我们负责整个赛事运行,包括前三名共36名运动员的奖金。他们的奖金需要报个税吗?国家级赛事奖金好像不用交个税,但是个税由我们执行方发放申报,有限责任公司。需要报吗?
老师能举个例子么
您好,就是计提多少金额都需要纳税调整,不影响需要缴纳的企业所得税金额
就是比如说会计利润100元,坏账100,税率25%,产生的递延所得税费用是25,但是当期所得税费用会纳税调增25,整体的所得税费用=当期+递延,还是没有影响的是么
您好,整体所得税费用=50-25=25
如果2021年递延所得税资产余额为100,2022年因为坏账准备产生递延所得税资产200,那么2022年新增的递延所得税资产是100吧,2022年的递延所得税资产余额是200
您好,2022年因为坏账准备产生递延所得税资产200?那您的2022年期末递延所得税资产是200%2B100