老师好，计提坏账准备对所得税的影响是怎么样的？比如季度末计提坏账准备之前的利润总额是100万（已经扣除所有费用，只是还没扣除坏账准备带来的资产减值损失），另需要计提的坏账准备是2万，请教一下老师季度末应交税费和坏账准备等相关的分录，麻烦把涉及到递延所得税资产、资产减值准备、所得税费用、应交税费-应交企业所得税、坏账准备的分录和金额都写一下
你好，同学 比如利润总额100万（不含坏账），坏账准备2万 当期所得税=100*25%=25 递延所得税资产2*25%=0.5
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请教一个问题，比如，2017年计提坏账准备 借：资产减值损失100 贷：坏账准备-应收账款 100，计提递延所得税资产，借：递延所得税资产 25 贷：所得税 25，到2018年，根据账龄应收账款减值冲回，借：期初未分配利润100 贷：资产减值损失80 坏账准备-应收账款20 ，2018年该企业净利润为负数，想请教一下2018年这个时间的递延所得税资产该如何会计处理？冲回坏账准备的话，利润表中所得税费用为负数这样对吗？
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资产负债日后调减坏账准备100万，处理如下：资产负债表白后期间发生的调整事项，相应账务处理为: 借:坏账准备100 贷:以前年度损益调整-信用减值损失100 借:以前年度损益调整-所得税费用25 贷:递延所得税资产25 综上，应调整减少递所得税资产项目25万元，调整增加所得税费用项目25万元。坏账准备属于应收账款的备抵科目。 1、应收账款对利润的影响就是只考虑坏账准备吗？ 2、应收账款多了100万，相当于资产多了100万，应纳税暂时性差异100万，对吗？ 3、应纳税暂时性差异，一定对应的是递延所得税资产的增减吗？与递延所得税负债没关系？ 4、所得税费用，一定是当期的所得税吗？递延所得税费用呢代表什么呢？
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为什么涉及到罚款和赔偿的预计负债，在次年的事后事项调整中，假如原先预计赔700万，现在判决赔800万，然后调整的时候，只是把原先700的差异反冲回来，而不是就800万的差额重新记账，见图1；问题2，罚款记营业外支出影响所得税，需要就800万的差额对应交所得税就行调整，那么同理涉及到坏账准备的问题，原计提10万坏账准备，科目记信用减值损失，那么现在发现有 80万的应收账款无法收回，应补提70万的坏账准备，那么一开始计提10万的坏账准备是属于减值，是否需要计算递延所得税差异？图2里没有写，是否答案不对？第三个问题，在补提了 70万坏账准备时，整体计提了80万的坏账准备，对应交所得税没有影响么？都是损益类科目，不应该做一个对应交所得税减少80*0.25的分录么？(也见图2)
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老师您好，如题:公司期末利润总额为-200万，当年应收款项100万，按照余额百分比法提取坏账准备5%，计5万。会计分录为: 借:资产减值损失 5万 贷:坏账准备 5万 借:递延所得税资产 1.25万 贷:所得税费用 1.25万 请问我这样做对吗？？
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老师好，我想请问一下，2020年的账面资产减值准备是112800，实际收回也是对应这笔减值准备的坏账，汇算清缴时我也根据这笔做了调减，税局也已退税，但我发现账面上还剩余-25000的坏账准备递延所得税资产，我现在不知道怎么把这个-25000调整走，因为现在我利润表上已经没有资产减值准备了。请老师帮我写一份分录，调走这笔递延所得税资产，谢谢！
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A公司是一般纳税人企业，购进一批牛仔裤，100条，每条不含税60元，对方开进增值税专用发票，税额780元，款未付。五天后，A公司以不含税每条85元的价格全部卖给了B公司，并给B公司开具增值税专用发票，银行存款支付。请写出题中分录，假设本月业务只此一笔，请写出下月初缴纳增值税的分录。
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A公司是一般纳税人企业，购进一批牛仔裤，100条，每条不含税60元，对方开进增值税专用发票，税额780元，款未付。五天后，A公司以不含税每条85元的价格全部卖给了B公司，并给B公司开具增值税专用发票，银行存款支付。请写出题中分录，假设本月业务只此一笔，请写出下月初缴纳增值税的分录。
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A公司是一般纳税人企业，购进一批牛仔裤，100条，每条不含税60元，对方开进增值税专用发票，税额780元，款未付。五天后，A公司以不含税每条85元的价格全部卖给了B公司，并给B公司开具增值税专用发票，银行存款支付。请写出题中分录，假设本月业务只此一笔，请写出下月初缴纳增值税的分录。
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计提坏账分录 借资产减值损失2 贷坏账准备
计提所得税 借所得税费用25 贷应交所得税25
计提递延所得税分录 借递延所得税资产0.5 贷所得税费用0.5
这几个分录都是季度末的时候一起做吗
这几个分录都是季度末的时候一起做吗 是的
那这个季度所得税应该是交多少钱？
那这个季度所得税应该是交多少钱？ 当期所得税=100*25%=25 25这个
那以后汇算清缴应该不涉及纳税调整了吧？
那以后汇算清缴应该不涉及纳税调整了吧？ 要的，因为计提的不交税
老师因为计提的不交税是什么意思？
就是账面计提一笔账面损失，会计计入损失减少利润，但是税法不允许扣除，所以纳税调整
但是为啥还要纳税调整呢，因为季末缴税25万，直接就是按减值准备前的利润总额来交了，
季度按照不含坏账的 年末也是按照不含坏账的，本身没有含坏账的话，不用计提
季度按照不含坏账的 年末也是按照不含坏账的，本身没有含坏账的话，不用调整
100万的利润总额本来就还没有减轻减值损失啊
100万的利润总额本来就还没有减轻减值损失啊 这样的话，季度，年度都不要额外调整
老师，那常规的操作是怎么样的？季度交的时候到底是按100万利润还是98万利润总额来交
常规实务中，比较多的是 季度按照98预交 年度汇算清缴按照不含坏账的
季度按98预缴的话，那这笔分录是不是就不用做了：借递延所得税资产0.5 贷所得税费用0.5
要的，要计提的，同学
不是这样吗： 借：资产减值损失2 所得税费用24.5 贷：坏账准备2 应交税费-所得税24.5吗，季度按98万计提所得税，缴纳所得税，这样就不需要递延所得税资产那笔分录了，如果这样不对，老师写一下完整的分录，，回复的次数用完了，谢谢老师
完整分录 借：资产减值损失2 所得税费用24.5 贷：坏账准备2 应交税费-所得税24.5 借递延所得税资产0.5 贷所得税费用0.5