某企业2020年亏损37万元。2021年业务如下：1、销售收入5000万元，销售成本1800万元。2、国债利息收入50万元。3、期间费用1400万元，其中招待费60万元，广告宣传费450万元，职工集资500万购置原材料，支付一年利息50万，同期银行贷款利率6%。4、计入成本费用的工资总额600万元，其中残疾人工资10万元，计提职工福利费83万，工会经费4万元，职工教育经费62万。5、计入费用的研发费用120万元。计算2021年该企业应纳企业所得税是多少？

21年利润总额=5000-1800%2B50-1400=1850 业务招待费纳税调增=60-5000*0.005=35 利息费用纳税调整=50-500*0.06=20 职工教育经费费纳税调增=62-600*0.08=14 21年应纳税所得额=1850-50%2B35%2B20%2B14-10-120-37=1702 2021年该企业应纳企业所得税=1702*0.25=425.5

2022-12-23

您好，需要计算的问题发过来吧

2024-01-04

1(1)2021年度的会计利润的计算 8000-5000-200-800-1800-200 150 180-130=200 2研发支出加计扣除75% 纳税调减400*75%=300 业务招待费扣除限额80*60%=48 8000*0.005=40纳税调增80-40=40 广告费扣除限额8000*15%=1200 纳税调增1500-1200=300 3.国债利息免税，纳税调减150 4.残疾人工资加计扣除100%纳税调减50 福利费扣除400*14%=56调增120-56=64 工会经费扣除400*2%=8调增18-8=10 教育费扣除400*8%=32调增33-32=1 5.税收滞纳金纳税调增7 6应纳税所得额是 7、应交企业应交所得税122*0.25=30.5

2022-04-11

1(1)2021年度的会计利润的计算 8000-5000-200-800-1800-200+150+180-130=200

2022-04-11

您好，计算过程如下 1.会计利润总额=4000-2400+250-50-770-480-60-40+80-50=480 2. 广告费限额=（4000+250）*15%=637.5调增12.5 业务招待费限额1=（4000+250）*0.005=21.25 限额2=25*60%=15调增10万元捐赠限额=480*12%=21.6调增8.4万元税收滞纳金调增6万元工费经费限额=200*2%=4调增1万元福利费限额=200*14%=28调增3万元教育经费限额=200*8%=16不调整残疾人工资调减20万元应纳税所得额=480+12.5+10+8.4+6+1+3-20=500.9 3. 所得税=500.9*25%=125.225 4. 借：所得税费用125.225 贷：应交税费-应交企业所得税125.225

2022-05-25