2.某公司是一家位于市区的生产企业，2020 年发生经营业务如下: (1)销售产品取得收人4500万元，出租仓库取得收入100万元。 (2) 直接成品销售成本2200万元，全年发生管理费用130万元(其中业务招待费65万元)，销售费用300万元(其中广告费和业务宣传费共计120万元)。上述成本费用中列支全年应发工资薪金300万元实发工资薪金280万元)、拨缴工会经费6万元、发生职工福利费110万元、职工教育经费5万元。 (3)全年缴纳增值税 170 万元、税金及附加 17万元。 (4)营业外支出 200万元，其中通过民政部门向贫困地区捐款20万元，合同违约金30万元，违反市场竞争被政府部门处以罚款10万元。 (5)转让技术取得收人 300 万元，转让支出 100 万元。 (6)企业已预缴企业所得税款 42.6 万元。 要求：根据上述资料，计算该公司本年度的应纳企业所得税及汇算清缴后应补缴的税额。

热门问答 更多>

• 月末在产品的原材料费用怎么算，没看懂

• 老师，请问账上有未分配利润，减资需要缴哪些税

• 当月发生的费用，未收到发票怎么做账

• 收到个税手续费返还，应缴增值税税额怎么计算？

• 个税手续费返还需要交增值税吗？税额怎么计算？

• 合同取得成本为什么不计入当期损益

• 盈利能力的理论基础有什么，指的不是比率分析概念

• 老师，假如我是100%转让股权，净资产是100，投资额是200，如果按平价转，是按100还是200呢？

• 老师好~想咨询下，收到员工提交的通讯服务发票~这种可以直接报销入账吗？发票是预存款发票？这种和预付卡的发票 有什么区别吗？

• 老师，一般结转成本按照销售收入的多少结转