好的，谢谢老师，那我这要是成本总是付的少的话，总会有个暂估成本哈，我是季报，那基本上每个季度末都会暂估一下，需要下个季度初冲了再重新暂估哈？要是成本有票付的多的话，应该通过哪个科目，然后结转成本呢？

老师好，我想咨询一下，我公司是小规模纳税人，第三季度开的有普通发票，但是没有相应的成本发票，每个月月末结转都是暂估吗？还是等有成本发票了再结转成本？谢谢

好的，谢谢老师，那我这要是成本总是付的少的话，总会有个暂估成本哈，我是季报，那基本上每个季度末都会暂估一下，需要下个季度初冲了再重新暂估哈？要是成本有票付的多的话，应该通过哪个科目，然后结转成本呢？

老师请问一下这个账，怎么处理一下，我三季度收入是2180734.87，成本是1052032.45，但是我就为了少上企业所得税，暂估了成本应付账款 借工程施工 贷应付账款1128702.42，就做平了，把成本也转了，借主营业务成本贷工程施工2180734.87 但是四季度做账人家开票挂应付款才955256.5 成本就是2402092.08 这样不是利润就负了好多，我怎么把三季度暂估款冲平，是借应付账款，贷工程施工，那成本怎么做分录呢？求速解，谢谢利润都负了

老师请问一下这个账，怎么处理一下，我三季度收入是2180734.87，成本是1052032.45，但是我就为了少上企业所得税，暂估了成本应付账款 借工程施工 贷应付账款1128702.42，就做平了，把成本也转了，借主营业务成本贷工程施工2180734.87 但是四季度做账人家开票挂应付款才955256.5 成本就是2402092.08 这样不是利润就负了好多，我怎么把三季度暂估款冲平，是借应付账款，贷工程施工，那成本怎么做分录呢？求速解，谢谢利润都负了，求解答

老师 我们公司是每个月暂估成本，然后下个月再冲掉上个月的暂估，再重新暂估；5月份有一个暂估应该是暂估材料费科目，当时选成暂估的劳务费科目了，请问这个月要是调整科目的话，先把5月份暂估的那个先改成正确的，然后相对应的6月份冲销5月份暂估的那笔凭证还要做相反分录改成正确的吗，都已经按月结转了