老师请问一下这个账，怎么处理一下，我三季度收入是2180734.87，成本是1052032.45，但是我就为了少上企业所得税，暂估了成本应付账款 借工程施工 贷应付账款1128702.42，就做平了，把成本也转了，借主营业务成本贷工程施工2180734.87 但是四季度做账人家开票挂应付款才955256.5 成本就是2402092.08 这样不是利润就负了好多，我怎么把三季度暂估款冲平，是借应付账款，贷工程施工，那成本怎么做分录呢？求速解，谢谢利润都负了

怎么红冲呢老师，就是分录不会做呀

你好；      借应付账款贷工程施工 ；  借 工程施工 贷主营业务成本   

老师你仔细看一下我的问题，你可以带入数字嘛？我怎么冲，说是工程施工成本多做了1128702.42我转不平呀

你好；      借应付账款1128702.42贷工程施工1128702.42 ；  借 工程施工 1128702.42贷主营业务成本   1128702.42

老师那我四季度再怎么做账，你可以给我带入数字嘛

你好；    你4季度就是 按照我上面写的分录去冲哈  ； 把你之前多做的数据都红冲了。    

老师四季度收入是2103115.56 应付账款贷方挂账955256.5 工程施工借方2402092.08 我怎么和三季度衔接，可以给我带入数字做账嘛，就那个三季度红冲我总账怎么下

你好；   你去看看 你   多做了好多金额； 按照这个金额去冲； 明白了吗 ？ 你就是工程施工科目金额 弄多了嘛   

是的，老师我不会转，麻烦你给我转一下

你先确定多的金额是 1128702.42 ； 那么 红冲 我分录都已经给你写了 ；         借应付账款1128702.42贷工程施工1128702.42 ；  借 工程施工 1128702.42贷主营业务成本   1128702.42 

老师我四季度怎么转成本呢？

你好； 你先把你多做部分红冲了； 然后  把损益科目余额结转到本年利润去。   

老师麻烦你带数字做一下呗哎