7.31日，计算本月应付职工薪酬200000元，其中：制造A产品工人工资60000元，制造B产品工人工资80000元，车间管理人员工资20000元，行政管理人员工资40000元。8.31日，按照规定的折旧率计提本月的固定资产折旧，其中生产车间用固定资产折旧为18000元，企业管理部门用固定资产折旧为7000元。9.31日，公司用银行存款支付董事会成员津贴及咨询费12000元。10.31日，公司用银行存款5200元支付销售产品的运输费。11.31日，将本月发生的制造费用39460元分摊至产品成本。其中，A产品和B产品所承担的制造费用按照1:1的比例进行分住。写会计分录，一定要写金额！！！

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• 老师，社保基数调整，需要补缴1-9月份调整部分，因为涉及有已经离职的人员，且补缴数额较小，如果公司全部承担费用，账面怎么做？

• 老师，这里怎么更改？

• 老师，两套账合并是新建一个账套录期初余额吗？

• 你好 老师 我们去年还是个体户核定征收 业务描述:货是去年卖出去的，也已经开了发票，那个时候核定征收，就没有做账，昨天收到货款，怎么入账比较合理？

• 老师，做合并报表是调期初余额吗？

• 董效彬老师接下把 董效彬老师接下把 怎么引入工时呢？工时是怎么来的呢？

• 咨询服务行业计提员工工资是否借主营业务成本，贷应付职工薪酬（金额是未扣社保金额）。待发放工资时，借应付职工薪酬贷银行存款其他应收款个人社保

• 从资产负债表看企业亏损多少的话，是不是用期末余额减去期初余额呢

• 老师，三季度的企业所得税申报表更新了，要填入职工薪酬，第一栏已计入成本的职工薪酬包含员工福利和工资和社保的计提数吗？也就是科目余额表的应付职工薪酬一级科目贷方数？ 第二栏实际支付给职工的应付职工薪酬，是填入科目余额表的应付职工薪酬的二级科目职工薪酬的借方数吗？今年1月发去年12月工资，包含去年12月份的实发工资吗？

• 还没有发的工资在哪个科目看啊