老师好！我司是林业工程公司，有经营苗圃种植，（l）2018年11月购进荷木种子6000元，前任会计会计分录为: 借库存商品-荷木种子6000元，贷银行存款（2）2018年12月分摊2018年1-11月苗圃工人工资60万元及苗圃领用农药及肥料20万元借库存商品-荷木种子50万元库存商品-其他苗木30万元，（其他苗木有60种，之前已入成本大约有200万元）贷苗圃工人工资60万农药肥料20万元（3）2020年7月结转成本（她是没依据结转的，没注明结转哪笔收入的成本，随便结转的）借:主营业务成本50.5万元货:库存商品-荷木种子50.5万元（4）2020年10月又分摊了2018年12月至2020年9月苗圃工人工资12400元借:库存商品-荷木种子12400元贷:苗圃工人工资12400元（5）2020年12月结转成本（没依据结转的，没注明结转哪笔收入的成本，随便结转的）借:主营业务成本10000元货库存商品-荷木种子10000元老师:我接下来要怎样去处理她之前的账，接下来有销售苗木，我要怎样去结转

你好（1）从2016年7月到2016年12月期间发生人员工资、办公费、培训费、差旅费、注册登记费等共计8万元整。借：管理费用，贷：银行存款等科目（2）2日，向银行取得为期3年的借款200000元，款项已存入银行。借：银行存款，贷：长期借款（3）5日，木子公司收到甲公司作为投入资本的专利权一项，双方协议价值150000元（假定余公允价值相符）。借：无形资产，贷：实收资本（4）10日，某零售企业收到一家供货单位发来的座垫300个，每个进价20元，增值税专用发票注明的价款共计6000元，增值税1200元。每个座垫的含税售价为30元，商品尚未到达，货款及税金均未支付。借：在途物资，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款（5）15日，公司开出转账支票一张，向希望工程捐款300000元。借：营业外支出，贷：银行存款（6）月末，根据工资结算汇总表按用途分配工资，其中企业行政管理人员工资16480元，企业销售机构人员工资19600元；同时，以银行存款发放职工工资36080元。借：管理费用，销售费用，贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬，贷：银行存款

2022-12-07

齐红老师解答 2022-12-26 21:18

你好，前会计结转成本比率是多少？有没80%

快账用户9290 追问 2022-12-26 21:22

老师好！差不多85%

齐红老师解答 2022-12-26 21:28

差不多找到前任按这转的成本了

快账用户9290 追问 2022-12-26 21:30

不明老师您的意思？请问老师是让我耐心等待您的解答？

齐红老师解答 2022-12-26 21:34

今年按原有比率转成本，到明年调整成本结转方法。

快账用户9290 追问 2022-12-26 21:53

明年要怎样处理？

齐红老师解答 2022-12-26 22:06

明年成本收入匹配结转。

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