你好,实际的利润乘以所得税税率。
某制药企业2018年度收入、成本,费用、税金、损失情况如下(1)销售收入8700万元:销售成本4500万元;增值税700万元,税金及附加200万元(2)其他业务收入300万元,其他业务成本160万元(3)销售费用2000万元其中含广告费1000万元(4)管理费用800万元,其中含业务招待费80万元、研究新产品费用80万元(5)财务费用170万元,其中含向非金融机构借款利息100万元,年息10%(银行同期同类贷款利率8%)。(6)营业外支出160万元,其中含向供货商支付违约金5万元,接受工商局罚款5万元,直接向灾区捐款10万元。(7)投资收益28万元,系从外地联营企业分回税后利润17万元(联营企业适用税率15%)和国债利息11万元。(8)该企业已经预交企业所得税200万元。要求:(1)计算该企业2018年度的收入总额。(2)计算该企业2018年度的成本、费用、支出额。(3)计算该企业20问度的应纳税所得额。(4)计算2018年度的应纳企业所得税额(税率25%)(5)计算该企业2018年度应退补的所得税。
1.(12分)某企业为居民企业,适用的企业所得税税率是25%,2021年发生经营业务如下: (1)取得产品销售收入4000万元。 (2)发生产品销售成本2400万元。 (3)其他业务收入250万元,其他业务成本50万元。 (4)发生销售费用770万元(其中广告费650万元);管理费用480万元(其中业务招待费25万元);财务费用60万元。 (4)税金及附加40万元。 (5)营业外收入80万元,营业外支出50万元 (含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元,支付税收滞纳金6万元)。 (6)计入成本、费用中的实发工资总额200万元 (含残疾职工工资20万元),、拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费31万元、发生职工教育经费7万元。 要求: (1)计算该企业2021年度会计利润总额。 (2)计算该企业2021年度应纳税所得额。 (3)计算该企业2021年应缴企业所得税税额。 (4)做出该企业当年计算应交所得税的会计处理。(单位:万元)
5、某企业为居民企业,2020年发生经营业务如下:(1)取得产品销售收入5000万元;(2)发生产品销售成本2500万元;(3)发生销售费用870万元,其中广告费680万元;管理费用580万元,其中业务招待费45万元;财务费用60万元。(4)税金及附加180万元;(5)营业外收入80万元;营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元,支付税收滞纳金6万元);(6)计入成本、费用中的实发工资总额200万元,其中残疾人员工资8万元;拨缴职工工会经费6万元,发生职工福利费30万元,发生职工教育经费10万元。【要求】(1)计算该企业2019年度会计利润(3分)(2)计算该企业2019年度应纳税所得额和应纳所得税额;(6分)(3)编制企业所得税核算的基本会计分录。(6分)会计利润总额=应纳税所得额=应纳所得税额=会计分录:(1)计算所得税:(2)结转所得税费用:(3)缴纳所得税:
1.某企业为居民企业,企业所得税率为 25%。 2020年该企业发生了如下业务: (1)取得产品销售收入5000万元: (2)发生产品销售成本3600万元: (3)发生销售费用800万元(其中广告费600万元),管理费用400万元(业 务招待费 30万元),财务费用50万元; (4)销售税金100万元(其中包括增值税40万元): (5)营业外收入 100万元,营业外支出40万元(含通过公益性团体向山区捐款 20万元,税收滞纳金5万元): (6)计入成本费用的工资总额为300万元(其中包含支付给残疾人工资15万元)。 计算该企业 2020年企业所得税额。 (1)会计利润; (2)广告费用如何做纳税调整; (3)业务招待费如何做纳税调整; (4)公益性捐赠如何做纳税调整; (5)税收滞纳金如何做纳税调整: (6)残疾人工资如何做纳税调整; (7)应纳税所得额;(8)企业所得税额。
37.B企业是小规模服务业,企业所得税是查账征收企业,1-3月自开普通服务发票不含税收入8万,资产总额:20万,工资人员:5人,本年累计成本是2万元,本年累计费用是1万元,请问该企业交多少企业所得税?
刘先生2年后要用40万元支付购房首付,若这两年的实际投资收益率是2%,通货膨胀率为2%,请问现在他要拿多少钱出来进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
您好我的店是蛋糕甜品店刚一个月了但是还没算账过,怎么算也不知道 水费房租费都没有只有材料费
刘先生2年后要用40万元支付购房首付,若这两年的实际投资收益率是2%,通货膨胀率为2%,请问现在他要拿多少钱出来进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
思考下列问题:(1)期限8年,市场利率10%,纯贴现国库券的久期为多少(2)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每年年末付息,到期还本的国债的久期为多少(3)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每半年付息,到期还本的国债的久期为多少(4)根据以上结果可以得出什么结论
我是一家加盟安能物流,和汇森速运的网点,想找一个适合我们用的财务软件
赵女士有50万的闲散资金,打算进行5年期的投资,目前她有两种选择:第一个是办理银行5年的定期存款,年利率6%,按单利计息;第二个是购买货币基金产品,年利率5.5%,复利计息。请问赵女士应该选择那个项目进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
物流企业购进运输工具,一般纳税人和小规模纳税人税率分别是多少?
向福建啄木鸟板材有限公司购入一批木材,已经验收入库,价款及税款147078元以银行汇票支付,多余款已经存入银行。会计分录怎么写
商业承兑汇票到期,价款45500元收妥存入银行。会计分录怎么做
老师,为什么不能在异地开户
你好 看数据符合小微企业 交所得税是 8-2-1)*2.5%