老师好，我们之前收到供应商送货后做了暂估入账，借:库存商品，贷:应付账款-暂估供应商货款，现在供应商没有开发票，也不需要我们支付货款了，该怎样把账调平
借：:应付账款-暂估 贷营业外收入
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老师，购进商品，没有拿到发票，做借库存商品 贷应付账款—暂估，这个暂估后面是不是还要付上供货商的名字呢，还是所有供货商的商品没有拿到发票，都用一个暂估科目就好
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老师您好，想请教一下，之前购货没有取得发票，做的暂估入库，借:库存商品 贷:应付账款-暂估 现在发票来了一部分，我要怎么做分录？是借:应付账款-暂估 贷:应付账款-甲公司吗？
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我们是没有仓库的，供应商直接发货给我们客户，因为产品没有验收，供应商和我们当月都是没有开票的。你说送货的当月，这样做分录妥当吗？借：库存商品 贷：应付账款—暂估，借：发出商品 贷：库存商品。不想暂估进项税
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老师好，我们之前收到供应商送货后做了暂估入账，借:库存商品，贷:应付账款-暂估供应商货款，现在供应商没有开发票，也不需要我们支付货款了，该怎样把账调平
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做暂估的分录怎么做呢？ 未到货时候：借：库存商品 贷：应付账款——暂估应付款 结转成本：借：主营成本 贷：库存商品 等发票到货后呢？ 借：库存商品 贷：应付账款——A公司 然后在冲销：借：库存商品 贷：应付账款——暂估应付款吗？ 这样做对吗？ 还有就是发票没到货的时候 能不能结转成本呢？
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老师，我公司是小规模纳税人，我公司25年的账是代理记账公司做的，做的比较乱，我不打算用代理记账做的账，我打算自己从头做，但是在12月底前出不来数据，所以现在我把收入弄对，保证增值税是对的，其他的数据就先代理记账会计按她的数据申报第四季度的税费，我可以在企业所得税汇算清缴时把正确的数据填进去，这样的话，我自己做的25年的报表跟企业所得税汇算清缴的数据是一致的，但是我的报表和25年代理记账做的申报税费填的的每个季度的报表不一样，这样没关系吧？
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老师，我公司是小规模纳税人，我25年成本数据要在26年3月才能弄出来，成本发票要在26年才开，25年的成本款也是在26年付的，这样的话，这张26年开的成本发票可以在25年税前扣除？
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如果暂估是负数呢，营业外支出吗
怎么会出现负数呢？
应该是做了退货，需要对方开红字发票，但是现在没有开票，款也不用我们付了，这该怎么做平呢
那个就计入营业外收入
好的老师还有一个问题，就是我们做暂估之前有两笔负数，账上是借:库存商品 -100，贷:应付账款暂估:-100，然后有收到发票的就转入应付账款了，现在应付账款付了一部分，剩余的不支付了，账上应付账款-应付供应商货款 余额贷方50，导致现在整个应付账款科目是借方余额，我该怎么调平呢
就按我前边说的，计入营业外收入或者支出
那现在明细科目，应付账款暂估是借方余额，应付供应商货款是贷方余额我是需要借营业外支出，贷应付账款暂估，然后借应付供应商货款，贷营业外收入吗
是的，冲平就是了呀
那这个应付账款有的月份有发票，有的月份没发票，我全进营业外，到时候交税有没有影响呢
自己想办法吧，不能老是那样子。这个是管理上的问题