借::应付账款-暂估 贷营业外收入
对于库存,只要货到了,就要入库。但是如果发票没到,用暂估入库:借:库存商品-暂估入库 贷:应付账款-某供货商 ; 收到发票后冲销暂估,同时入库:借:库存商品 贷:库存商品-暂估入库(借方红字); 这样通过查看“库存商品-暂估入库”明细账就能知道谁家的发票还没到。 老师这样做账对吗?
老师,购进商品,没有拿到发票,做借库存商品 贷应付账款—暂估,这个暂估后面是不是还要付上供货商的名字呢,还是所有供货商的商品没有拿到发票,都用一个暂估科目就好
老师您好,想请教一下,之前购货没有取得发票,做的暂估入库,借:库存商品 贷:应付账款-暂估 现在发票来了一部分,我要怎么做分录?是借:应付账款-暂估 贷:应付账款-甲公司吗?
我们是没有仓库的,供应商直接发货给我们客户,因为产品没有验收,供应商和我们当月都是没有开票的。你说送货的当月,这样做分录妥当吗?借:库存商品 贷:应付账款—暂估,借:发出商品 贷:库存商品。不想暂估进项税
老师,我们是医疗器械商贸公司,我们采购商品的时候每次都先付款,这时候我就借:应付账款-供应商,贷:银行存款,可以吗,然后供货商才给发货,等货到了入库了,但发票没到,我先不做账吗,如果货和发票一起到了,我就借:库存商品,贷:应付账款-供应商,可以吗?如果月底了,发票还没到,是不是就的暂估入库呀!那这个怎么做分录呢!还有往来账,怎么能看出来,对方欠我们发票。
被确认投资方已宣告但尚未发放的现金股利应在资产负债表列入哪个项目
钱是没有转老板账户,只是帮他支付了材料款。
老师,你好!公司账户直接帮工程老板走材料款,相当于公司借款给他走材料款,这笔应交怎么做账呢?
5月2日某公司销售商品不含税货款3000元(增值税率13%),收到对方签发的银行承兑汇票一张。期限为3个月。7月2日,公司将该票据到银行申请贴现,银行规定的贴现率为8% 。 要求: (1)计算贴现款; (2)编制贴现时的会计分录; (3)企业为什么要贴现?
奢侈品的发票可以抵扣企业所得税吗?
经查明甲材料的账存实存金额不一致是由于计量不准确造成的分录+数字
经查明甲材料的账存实存金额不一致是由于计量不准确造成的
财产清查中发现甲材料实存金额为820元,账存金额为630元分录+数字
财产清查中发现甲材料实存金额为820元,账存金额为630元
按增值税15000元的7%和3%分别计提城建税和教育费附加
如果暂估是负数呢,营业外支出吗
怎么会出现负数呢?
应该是做了退货,需要对方开红字发票,但是现在没有开票,款也不用我们付了,这该怎么做平呢
那个就计入营业外收入
好的老师还有一个问题,就是我们做暂估之前有两笔负数,账上是借:库存商品 -100,贷:应付账款暂估:-100,然后有收到发票的就转入应付账款了,现在应付账款付了一部分,剩余的不支付了,账上应付账款-应付供应商货款 余额贷方50,导致现在整个应付账款科目是借方余额,我该怎么调平呢
就按我前边说的,计入营业外收入或者支出
那现在明细科目,应付账款暂估是借方余额,应付供应商货款是贷方余额我是需要借营业外支出,贷应付账款暂估,然后借应付供应商货款,贷营业外收入吗
是的,冲平就是了呀
那这个应付账款有的月份有发票,有的月份没发票,我全进营业外,到时候交税有没有影响呢
自己想办法吧,不能老是那样子。这个是管理上的问题