甲生产企业为增值税一般纳税人，适用税率为9%，2022年11月份发生以下业务：购进原材料一批，取得增值税专用发票上注明进项税额910万元，本月海关核准免税进口料件价格为210万美元（对免税购进甲企业采用购进法）当月外汇牌价为USD1=RMB6.8。当月内销不含税销售额3200万元，当月出口商品FOB价折合人民币为14200万元，出口商品退税率为8%，上期内销进项不足抵扣形成的留抵税额有90万元。求企业免抵退税不得免征和抵扣税额，与企业免抵退税不得免征和抵扣税额会计分录。

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• 老师，个人所得税专项附加扣除赡养老人，我在电脑自然人系统中已经添加了，也更新过了，但是在综合申报中系统没有带出来。需要手工填写吗

• 目前小规模纳税人可以开哪几个点的普票和专票？

• 如果可以找出审计报表的错，说明什么？

• 出口退税运输发票可以退税吗

• 分包方是个人不给我们代开发票。找的别的公司开发票。这样可以吗

• 答：根据《财政部 税务总局关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第37号）规定：“一、企业在2024年1月1日至2027年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；单位价值超过500万元的， 老师公司租的酒店装修费使用这个一次性计入成本费用吗？

• 什么叫试算平衡？原理是什么？

• 老师，我是一般纳税人，取得的有货物的进项票，但是我销售出去，对方因为不想要那么多留底，就让我开一部分普通发票，那么我申报增值税时候，我取得的进项票都是可以抵扣的吧

• 甲为财政局丙全资公司，乙为财政局丙控股公司，占比68%，另一股东央企丁占比32%。现甲公司无偿划转广告牌86万（固定资产）及厨房用品3.9万（固定资产和低值易耗品），请甲无偿划转视同销售吗，，需要交增值税吗？甲为小规模纳税人。

• 老师，有那种我们江苏公司成立研发中心做高企，有自主研发有销售收入但是高品40%，我们重庆有个公司我们把半成品给重庆他做好了开给我们A产品，我们再把A产品直接卖给客户，这个可以吗？这个重庆给我们的A产品能归入高品吗