好,你们单位是销售软件的吗?还是对方委托你们研发?
研发支出立项还要做辅助账里面的明细归集是按企业所得税研发费用加计扣除优惠明细表里面项目填列还是备案时报送的《企业年度研究开发费用结构归集表》上面去填列?研发支出下面的明细不是要做研发支出辅助台账吗?
我们是软件开发企业,给客户签定的开发项目,按研发支出-费用化支出 归集,每月末结转至管理费用,汇算清缴加计扣除是吗?再扣除75%吗?
老师,如果项目研发失败,将2020-2021归集在“研发开支—资本化支出”结转到“费用化支出”。这部分费用化金额能不能享受当年的加计扣除呢,还是需要追溯调整?有什么政策文件支持吗
本月研发部门购买电脑费用,公司是高新企业可以加计扣除,我是这样账务处理的,您看对不对,请指导 本月借:固定资产—研发设备(电脑)贷:库存现金 下月开始计提折旧,以后每月都需做这下面的2笔分录是吗? 1.借:研发支出—费用化支出—折旧费 贷:累计折旧 2.月末结存研发费用: 借:管理费用—研发费用 贷:研发支出—费用化支出—折旧费
老师您好,请问我公司2023年有研发一款软件,9月份投入使用,但是后续还在持续研发该款软件的其他功能,我是在9月结转成本吗?如果9月开始结转成本,后续的还是和之前一样做研发支出的资本化支出吗?2023年的改项目的研发费用是否可以享受加计的累计扣除?
请问这题没有筹资活动吧?主要看②甲公司原持有丙公司80%的股权,2×25年又斥资5000万元自B公司取得丙公司另外10%的股权。至此甲公司持有丙公司90%的股权并仍然控制丙公司。甲公司与B公司不存在任何关联方关系。③甲公司原持有丁公司80%的股权,2×25年出售丁公司10%的股权,取得价款7800万元,出售后甲公司持有丁公司70%的股权,仍然控制丁公司。 A.投资活动现金流入为6500万元 B.筹资活动现金流出为0 C.筹资活动现金流入为0 D.投资活动现金流出为9000万元 答案 选项A,投资活动现金流入=④6500-500=6000(万元);选项B,筹资活动现金流出=②5000(万元);选项C,筹资活动现金流入=③7800(万元);选项D,投资活动现金流出=①10000-1000=9000(万元)。
老师,自然人和小规模纳税人怎么界定呢?比如自然人代开发票,他是按照小规模纳税人来增值税起征自然人的起征点按次的话是500,按月的话是20,000,但是呢小维娜人呢?月收入低于100,000以下,他是免征增值税的,这两个我应该按照哪个来决定呢?
24年有几笔预付,也没有发票,就在没有凭证的情况下用现金的形式转平了 的意思就是退回了,现在把这个错误纠正,改24年的账 然后改申请表 行不 ?
事业单位通过专项债支付服务费。怎么账务处理?
老师,请问当月原材料暂估了,成本也结转了,次月收到发票,次月的账处理是先红冲上月的暂估,然后按发票原材料数量和金额入账就可以了,是吗?
老师,一般纳税人最开始是个人独资,后面有人注资进来20万,原来的老板占80%,后来的占20%,这个应该怎么账务处理才对啊?需要变更哪些呢?
这里股票的发行费,为何计入成本,方老师讲股票的发行费很独立,冲减资本公积。
老师麻烦详细说一下第五题,彻底不会了?
面试一家物流公司,需要准备什么知识?
“管理层凌驾于控制之上的风险在所有被审计单位都会存在”与“所有被审计单位都可能存在管理层凌驾于控制之上的风险”哪个对?
委托我们研发 给客户定制的研发项目
你好,那不可以的,你们加计扣除不了的,这个是对方加计扣除,对方加急扣除80% 企业委托外部机构或个人进行研发活动所发生的费用,按照费用实际发生额的80%计入委托方研发费用并计算加计扣除。无论委托方是否享受研发费用税前加计扣除政策,受托方均不得加计扣除。
哦哦 那什么情况而我们享受加计扣除呢,是自己研发的产品 自用或者申请专利才可以吗?
你好,对的是的,是这么做的。
了解啦,谢谢老师,我想问问给客户开发产品 用研发支出-费用化支出科目归集 是对的吧?
不用的,你直接做主营业务成本就可以的,如果没有确认收入之前做劳务成本里面。
那我已经用这个科目归集了 不换可以吗,用这个科目是错的吗
你好,这个科目不对的。如果你有自己研发的项目,你加急扣除能分出来吗?
因为也想区分开每个项目的成本
可以的,因为有设下级科目 按项目来归集成本
可以的,那你只要你能分出来可以这么做的。