老师您好，我们签的合同款属于22年应收的，但是钱在年底收不回来。如果23年1月份收到款，1月份再开票，汇算清缴再交这部分企业所得税，这样可以吗？

税务系统会出现不匹配的情况吗？我们之前也有出现年底钱收不回来的情况，是在四季度交了企业所得税，增值税是在次年一季度交的，税务系统出现了提示说开票收入大于所得税申报收入

你申报无票收入负数的话会提示你的，但是你正常应该是可以申报。

那这样的话，增值税是属于2023年，企业所得税是属于22年，系统还是不匹配吧

你好，不是的，你之前需要做无票收入。

2022年借应收账款贷主营业务收入、应交税费。

如果23年开完票再怎么转换呢

借应收账款附属贷主营业务收入负数，应交税费负数，借银行房款代主营业务收入应交税费。

税务系统里申报增值税的时候怎么转换呢？

12月份申报无票收入，一月份申报无票收入负数，然后开具的发票一栏里面填写。

那这样的话 不是还是1月份有增值税，并没有企业所得税吗？不匹配。如果按您说的12月份做无票收入，若23年钱仍收不回来，交的增值税也退不回来了吧？

你好，一月份哪有增值税？一正数一负数，还有增值税吗？再好好想一想可以吗？

哦哦 对的 想错了 谢谢您

不要客气，工作愉快。

如果这样的话 如果23年钱没收回来，增值税还可以退回吗？

你好，你能证明这个货物退回吗？如果能的话可以。如果货物没有退回，你收不回来的不给退。

老师，如果做无票收入的话 是不是就在四季度申报企业所得税，不用等到汇算清缴了，是一样的吧？