演示账套

你好，生产企业出口有一个报关单没有收汇不能退税做免税，账务怎么处理？

2022-12-28 13:57

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-28 14:09

你好；借:主营业务收入——出口收入贷:主营业务收入——免税销收入

快账用户6963 追问 2022-12-28 14:11

能不能详细一点看不明白

齐红老师解答 2022-12-28 14:12

你好；意思是之前做了；借应收账款或者银行存款贷主营业务收入- 出口收入；现在免税做借:主营业务收入——出口收入贷:主营业务收入——免税销收入

你好；借:主营业务收入——出口收入贷:主营业务收入——免税销收入

2022-12-28

你好，做免税申报，对应的进项转出，借销售费用-样品费

2025-03-19

借应收账款贷主营业务收入、应交税费、应交增值税销项。

2022-12-20

你好为客人免费提供样品，相当于捐赠。第一要按税法的规定将自产或外购的产品对外捐赠应该视同销售，计算并缴纳相关税费。第二、不收外汇，因此这个开支只能由企业自己承担。其账务处理应该是这样吧：借：销售费用或营业外支出，贷：库存商品应交税金--应交增值税(销项税额)。

2024-02-23

你好申报，没退税罢了全部是免抵税额

2026-04-14

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