税务稽查补以前年度少记收入补交增值税账务处理

这个应收账款未开票，跟对方往来对不上了

这是税局在跟对方往来余额挑的一笔收入，

你好，你提前收了人家的钱吗？还是怎么了？

我是想问再保证跟对方往来保持一致的基础上，调整这笔补缴税款的收入的方法

你好，你收了人家的100，然后税务局要求你按照120来开缴税是这个意思吗？实际业务是多少的？

税务意思是以前年度收了款后，销售商品，未做账务处理。让补交了税，让做账务调整。补交税后，我们没有开票，我们调整了往来，对方没票不能冲减往来，造成往来差异。

你好，那你可以给他补上发票的。

你这次交税，你补上发票不就可以了。

我们之间一直在业务往来，是总分公司，账务处理也在我们可控范围之内。

税务稽查说我们那年账，说预收账款余额大，挑了一笔让补交了税和滞纳金

你做无票收入，然后你再红冲无票收入再开发票不可以吗？还是怎么啦。

开发票这笔不就又得缴税？能补开这笔交过税的发票？

无票收入红冲你没有看到 负数

一正数一负数是零。

您的意思是我在增值税报表中做无票收入，开票后再红冲。做无票收入是也得缴税吧。我们已经补交了税了。这是以前年度的，可以吗？

可以的，可以这么做的。

老师，我还是没理解您的意思。未开票收入申报是不这笔就重复缴税了。红冲也是冲开票当月的票

你好，你交税的时候就做了无票收入，然后你再开发票，红冲无票收入，然后再做发票的，你看一下交了几次税款，你能算出来吗？你无票收入交了一次红冲无票收入是负数，应该退税，然后你开了发票之后又抵扣了，不就一正数一负数没有影响。

我补交的税款已经交了，没做无票收入。补交税款时就是税务系统里有个待缴款所属期是17年3月，就让我们直接交款了。

你好，那做的那以前年度损益调整不就是吗。

我是这样做的账，跟您第一条回复一样。问题是我冲减了往来，对方核减不了，往来不平。欠税11月也已经交了，没在增值税报表上体现，当时税务系统里就有个待缴费，就让我们交了。

借应收账款 贷以前年度损益调整 应交税费，应交动是销项， 然后你需要给他开发票，借应收账款贷主营业务收入，应交税费，然后再红冲无票收入， 借应收账款负数 贷主营业务收入负数， 应交税费负数 这个是完整的 只要你给对方提供了服务或者是货款，对方可以冲他的往来的，没有发票可以正常做账，但是不允许抵扣所得税。

企业根据权责发生制来做账，不是根据发票来做的，没有发票照样可以做。