老师，税务稽查查补收入，补交上年度企业所得税，增值税，滞纳金做账时，如何补记税务稽查出的收入

小企业会计准则

查补的收入如何体现呢？我查了百度好多用以前年度损益调整，以前年度损益调整是查补增值税，所得税之和吗？还是增值税+所得税+收入额

你好；  借 银行存款 贷利润分配-未分配利润 ；贷应交税费-应交增值税；  借  利润分配-未分配利润 贷应交税费- 应交企业所得税 ； 缴纳：借应交税费-应交增值税；应交税费- 应交企业所得税 ；  贷银行存款   

好的，谢谢

老师，麻烦问下补记收入后需要补提成本吗？

不客气的； 帮到你就好； 满意请给予评价

老师，麻烦再问下补记收入后，需要补提成本吗

人家是按查补的收入减去去年的亏损，算的企业所得税。我再补提成本的话企业所得税的税额就会不一致吧

你好； 你收入做了。 成本 对应没有做的；都做进去哈； 是的 

补提成本后我今年的成本就会增多，亏损就会增大哦。这样合适吗

你好； 不是你今年成本； 是往年的成本哈；  不是直接在22年增加你22年成本  

那我怎么所分录呢

 借 银行存款 贷利润分配-未分配利润 ；贷应交税费-应交增值税；  借  利润分配-未分配利润 贷应交税费- 应交企业所得税 ； 缴纳：借应交税费-应交增值税；应交税费- 应交企业所得税 ；  贷银行存款      借利润分配-未分配利润 贷银行存款

我说的补提成本的分录

你好；   最后一笔就是补做成本的支出  ；     借利润分配-未分配利润 贷银行存款 ；就看你啥方面的成本了   

不补提可以吗？这样本年利润的期末数就和补缴企业所得税的数额一致

补提了的话，就不用交那么多的所得税了。稽查查补所得税的时候没有扣成本，直接收入-上年度亏损

我可以把利润分配-未分配利润换成本年利润吗？之前没有利润分配-未分配利润，全部在本年利润科目下

   不可以哈； 你不是22年的数据哦；  不计提 到时你 账实不对  

好的，谢谢