演示账套

Q

请问老师500万以下固定资产一次性税前扣除，这样和固定资产折旧就不一致了，会有税会差异，这个我该怎么处理呢？

2022-12-29 09:08

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-29 09:09

您好，一次性扣除纳税调减，后期纳税调增

齐红老师解答 2022-12-29 09:09

您好，体现递延所得税负债

快账用户2160 追问 2022-12-29 13:53

我没太懂，我应该怎么操作呢？

快账用户2160 追问 2022-12-29 13:54

会计上的分录应该怎么做呢？

齐红老师解答 2022-12-29 14:18

您好，就是期末账面价值与计税基础之间的应纳税暂时性差异确认递延所得税负债

快账用户2160 追问 2022-12-29 14:39

账上怎么做分录呢？

齐红老师解答 2022-12-29 14:45

您好，借所得税费用，贷递延所得税负债

快账用户2160 追问 2022-12-29 16:11

折旧还是按照会计准则正常折旧吗？

齐红老师解答 2022-12-29 16:16

您好，是的，会计是按会计准则计提折旧

快账用户2160 追问 2022-12-29 16:45

借：所得税费用，贷：递延负责，这个金额怎么算的？企业所得税申报表应该填哪些

齐红老师解答 2022-12-29 17:12

您好，是根据账面价值与计税基础的差异*预期企业所得税税率，汇算清缴填写A105080

快账用户2160 追问 2022-12-29 19:54

季度预缴时要填什么表呢？

齐红老师解答 2022-12-29 20:44

您好，《资产加速折旧、摊销（扣除）优惠明细表》（A201020）

快账用户2160 追问 2022-12-29 21:21

好的谢谢老师

齐红老师解答 2022-12-29 22:20

您好，您客气，非常荣幸能够给您支持

您好，一次性扣除纳税调减，后期纳税调增

2022-12-29

同学，你好可以参考 https://zhuanlan.zhihu.com/p/645752022

2024-10-22

你好，目前政策是的呢。这个是否按最低年限折旧，根据公司财务需要

2022-05-23

可以呀，你可以放弃这个税务政策

2023-12-25

你好，账上是不需要做单独处理。

2022-01-04

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