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老师,麻烦解答一下,比较急

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2022-12-29 20:02
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-12-29 20:06

学员你好,固定资产账面价值大于计税基础,应纳税暂时性差异,400*0.25=100递延所得税负债 存货账面价值大于计税基础,应纳税暂时性差异,60*0.25=15递延所得税负债 预计负债账面价值大于计税基础,可抵扣暂时性差异,300*0.25=75递延所得税资产

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快账用户6691 追问 2022-12-29 20:08

好的,老师,还有第二小问,会计分录和金额

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齐红老师 解答 2022-12-29 20:09

应交税费=8000*0.25+75-10-(15+100-5)=1955 借*所得税费用8000*0.25=2000 递延所得税资产65贷*应交税费1955 递延所得税负债110

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你好同学,稍等回复你
2023-06-19
同学,请您耐心等待,正在解答中
2022-12-30
根据资料(1),分别计算南方公司2022年收到的利息 100万元和应确认的投资收益134.46万元(采用实际利率法)。 借:债权投资-面值 2000      贷: 债权投资 -利息调整 200 银行存款 1800     借:应收利息 2000*0.05=100      债权投资 -利息调整 34.46   贷:投资收益  1800*0.0747=134.46
2022-12-27
 您好!很高兴为您解答,请稍等
2023-03-18
你好,同学,稍等看一下回复您
2023-03-12
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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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