2021年暂估入账 借：管理费用-差旅费 2万元 贷：其他应付款 2万元 2022年拿到发票，需要做的完整分录是什么，企业会计准则，上年预缴了企业所得税

以前年度损益调整是通过利润分配–未分配利润没的么？

以前年度损益调整是一级科目，如果你暂估和发票是一样的，他没有余额，不需要结转了 上面的就是完整的

那如果这样我吧发票贴回去就完了，这样做了跟没做一样的，没有什么意义啊

前一个是暂估没有发票，如果发票没有的话，需要调增，不允许抵扣所得税， 如果发票到了之后，你冲暂估再做发票的，这个可以抵扣所得税，意义不一样，意义大了

里面体现了红绸赞估体现了发票到了。

在我红冲的时候就要用以前年度损益调整这个科目了对么？ 如果我发票金额是3万，那么我的调整分录就是 借:以前年度损益调整-2 贷:其他应付款–2 借:以前年度损益调整3 贷:其他应付款3 借:应交税费–应交所得税0.25 贷:以前年度损益调整0.25 借:以前年度损益调整2.75 贷利润分配–未分配利润2.75 有没有问题，写的分录，数字？

你好 多交了税款给你退的吗 退的话可以 最后一个金额不对 0.75

如果不给退，那要怎么处理？

不给退就不要做那个分录 借:应交税费–应交所得税0.25 贷:以前年度损益调整0.25

借:以前年度损益调整-2 贷:其他应付款–2 借:以前年度损益调整3 贷:其他应付款3 借:利润分配–未分配利润 1 贷:以前年度损益调整 1 这样么？