借的应付款,贷以前年度损益调整, 借以前年度损益调整,贷银行存款或者是其他应付款。
老师,2019年11月份公司装修费发生了2万元,由于对方未开具来发票,款项一直未付。 会计处理: 借:管理费用-装修费 2万元 贷:其他应付款-装修费 2万元 若是2020年5月31日汇算清缴之前取得装修费发票2万元,但是发票日期为2020年度,不是2019年了,请问2019年能否税前扣除?如何账务处理? 由于汇算清缴之前取得了去年计提的费用发票2万元,因此无需调整应纳税所得额,2万元完全可以在2019年度税前扣除。 2020年5月31日汇算清缴之前取得装修费发票2万元,先冲销去年计提的凭证: 借:管理费用-装修费 -2万元 贷:其他应付款-装修费 -2万元
老师2021年暂估得成本费用当时记得是借管理费用 主营业务成本 贷其他应付款 今年费用票到了一部分怎么写会计分录 借管理费用 主营业务成本 贷其他应付款 -暂估 今年票到了一部分 金额和暂估的对不上 我是不是应该用以前年度损益什么的调一下 已经报过税了也不能反结账了
老师,您好,2021年12月份的分录借:管理费用50万,贷:其他应收款50万,2022年2月份发现金额多做了45万,请问老师企业所得税汇算清缴时要怎么办?
2021年暂估入账 借:管理费用-差旅费 2万元 贷:其他应付款 2万元 2022年拿到发票,需要做的完整分录是什么,企业会计准则,上年预缴了企业所得税
2021年暂估入账 借:管理费用-差旅费 2万元 贷:其他应付款 2万元 2022年拿到发票,需要做的完整分录是什么,企业会计准则,上年预缴了企业所得税 完整分录,不完整的缺这这少那的就别发了,谢谢
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
老师,银行按规定加收的罚息为什么不是行政罚款,而签发空头支票就是呢
请问是帐益达记帐软件吗
办营业执照时候密码也不记得了怎么办
你好我想问下,我服装店营业执照几年前就没有了,都不记得营业执照上的编号啥的怎么在国家企业信用信息公示系统上操作呀
老师,公司的销售渠道营运资金周转期为正值,该企业为休闲零食企业,说明什么
以前年度损益调整是通过利润分配–未分配利润没的么?
以前年度损益调整是一级科目,如果你暂估和发票是一样的,他没有余额,不需要结转了 上面的就是完整的
那如果这样我吧发票贴回去就完了,这样做了跟没做一样的,没有什么意义啊
前一个是暂估没有发票,如果发票没有的话,需要调增,不允许抵扣所得税, 如果发票到了之后,你冲暂估再做发票的,这个可以抵扣所得税,意义不一样,意义大了
里面体现了红绸赞估体现了发票到了。
在我红冲的时候就要用以前年度损益调整这个科目了对么? 如果我发票金额是3万,那么我的调整分录就是 借:以前年度损益调整-2 贷:其他应付款–2 借:以前年度损益调整3 贷:其他应付款3 借:应交税费–应交所得税0.25 贷:以前年度损益调整0.25 借:以前年度损益调整2.75 贷利润分配–未分配利润2.75 有没有问题,写的分录,数字?
你好 多交了税款给你退的吗 退的话可以 最后一个金额不对 0.75
如果不给退,那要怎么处理?
不给退就不要做那个分录 借:应交税费–应交所得税0.25 贷:以前年度损益调整0.25
借:以前年度损益调整-2 贷:其他应付款–2 借:以前年度损益调整3 贷:其他应付款3 借:利润分配–未分配利润 1 贷:以前年度损益调整 1 这样么?
你好,对的,是的,是这么做的。