老师我想问一下公司是今年四月份刚成立的，但现在年底了都没有收入，每月都有成本，那我现在年底结账时需要做什呀？利润一直为负怎么结账呀？还有所得税增值税等这些税怎么办呀，怎么汇算清缴呀？
同学你好，需要把业务票据都编制凭证，记账，出报表，报税。利润为负数，就结负数到利润分配来结账。增值税是免的，可以只申报，不做账了，所得税不需要计提了。汇算清缴时，根据利润表，再调整各个应该调整的项目，来申报就行了。
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您好老师，我这有一家建筑企业，2019年10月成立的公司，现在正是每年汇算清缴的时间，我发现原来的会计在做账时，因2019年年底成立的公司，开了一些销项发票，因有些款没有在年底前到账，没有成本票，所以原来的会计就虚做了300万的成本入账，为了减少企业所得税（借：主营业务成本 贷：其他应付款），截止到目前，我看其他应付款的贷方金额过大，怕引起税务的关注，老师，我怎么调一下合适呢？
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老师我想问一下公司是今年四月份刚成立的，但现在年底了都没有收入，每月都有成本，那我现在年底结账时需要做什呀？利润一直为负怎么结账呀？还有所得税增值税等这些税怎么办呀，怎么汇算清缴呀？
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我想请问你一个问题 ，第一个就是2023年应付职工薪酬期初余额有个238840，我昨天才查出来，是2021年5月份计提了一笔143840，6月份计提了一笔95000，因为没有发放，去年汇算清缴的时候已经调增了，但现在这2笔实际上是不可能再发出去了。 2022年目前还没有汇算清缴，但是2022年四季度是有盈利的，已经缴了一点所得税了。我现在应该怎么做这个账务处理呀？
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老师，我在做汇算清缴时发现，去年一季度的增值税没有按3%减按1%记账，造成那2%部分没有记入营业外收入，现在我把那部分做了纳税调增，但是账务已经跨年了，我不知道怎么处理了，这个分录应该怎么来补呀
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老师 你好 我想问一下我们公司是小规模纳税人 是季度报税，因为现在有些原因 只有收入没有成本 那么每个月结账 就会显示 本年利润在贷方 那我不是季度报税吗 我六月份做只做一个暂估成本就可以吗 还是说需要每个月都得做个暂估成本啊
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老师，您好！请教一下您 2025年企业所得税季度申报表的职工薪酬中的实际支付给职工的应付职工薪酬是指2025年度账本上的应付职工薪酬-工资薪金的借方发生额，这个金额是2024年12月到2025年11月的工资。但2825年度的企业所得税汇算清缴申报表的A105050表的工资薪金支出是包括2025年度1到12月份的总支付工资，12月份工资在汇缴前已支付，应填写在实际发生额栏。那么，是否与2025年度的第四季度企业所得税申报表的金额比对不通过呢？
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老师您好，公益性捐赠支出需要通过相应公益性组织，这样才能允许税前扣除，这些公益性组织名单在哪里能查到
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那我在1月份增值税附加税等申报时还是零申报是吧
同学你好，是的，还是零申报的。
还有本年度的借支没有冲的可以下一年度冲吗？
同学你好，可以下一年度冲的。
还有出报表报税这些工作元旦过后做可以吗？
同学你好，元旦过后做，可以的。
汇算清缴时各个项目应该怎么调整
同学你好，一般情况下，根据规定扣除的限额来调整，不超过限额的，不调整，超过限额的部分，调减成本费用，调增利润。