盘点原材料，差额有一百多万。这个只要写说明盖了公章，是否就可以从待处理财产损益结转到管理费用？金额比较大，税务局认么？转到管理费用的金额可以税前扣除么

因为现在模拟公司入账，这个月的销售收入是4万，然后管理费用是4万多，原材料是2万多，具体数字在下面那个图中，然后结转到本年利润里面，那么就没有本年利润了，本年利润有借方余额是这样做的么，要是错了能不能说明一下应该怎么写，然后本年利润有借方余额表明这个公司亏损了，利润是否无法分配是否不能缴纳企业所得税，然后借方余额要结平么，然后我上半年已经预交了企业所得税，我上半年有利润，但是我下半年没有利润，利润是亏损的，那么应该怎么解决，怎么做这个账， 我问的问题请老师一一说明

老师去年的时候一个费用应该记在成本科目中，但是记到了管理费用中，今年税务让我们做调整，金额有点大。我怎么做调整只是用以前年度损益调整这个科目就可以吗？ 这个不用结转到未分配利润中吗？

盘点原材料，差额有一百多万。这个只要写说明盖了公章，是否就可以从待处理财产损益结转到管理费用？金额比较大，税务局认么？转到管理费用的金额可以税前扣除么

我们是牛奶批发公司，一些超市的临期牛奶会做促销买一送一，实在卖不完的会当福利发给员工，过期的就只能丢掉了，请教一下，这三种情况分别怎么做账，哪些需要进项转出？做待处理损益，确认管理费用可以吗？过期报废需要税务局备案吗？达到多少金额需要备案？

2021年5月31日进行存货盘点过程中，发现上月购入的材料盘亏10吨，每吨购入成本为1200元（不含增值税，购入时取得增值税专用发票）。经查属于管理不善所导致，应由责任人赔偿5000元。企业应当如何进行会计和税务处理。 参考解析： (2)企业因保管不善造成原材料的毁损，增值税的进项税额不得抵扣，所以要将已抵扣的增值税进项税额转出，确认为资产损失。同时，减除责任人赔偿后，在计算企业所得税时以专项申报的方式进行税前扣除。 会计处理为： 借：待处理财产损溢 13560 贷：原材料 12000 应交税费一应交增值税（进项税额转出）1560 批准后： 借：管理费用 8560 其他应收款 5000 贷：待处理财产损溢 13560 老师：请问这个题目为何管理不善，难道进行专项申报了，企业所得税就可以扣除，不是要做调增的吗？只有自然灾害才是企业所得税前可以扣除吗？