你好老师，我是民非，年底想提取职工福利基金。年底收入费用结转后，借：非限定性净资产，贷：专用基金-职工福利基金，可以吗谢谢。

你好，老师，请问下，为什么说有些情况增值税销售收入和企业所得税收入不一致呢，比如，资产的产品用于职工发放福利，是不是这个例子就是不一致的案例呢，可是我想不明白，借，管理费用-职工福利，贷，应付职工薪酬-职工福利-非现金福利；借，应付职工薪酬-职工福利-非现金福利，贷，主营业务收入 贷，应交税费-应交校增值税-销项税额，这个不是有主营业务收入吗，这个怎么就不一致了

你好，老师，请问下，为什么说有些情况增值税销售收入和企业所得税收入不一致呢，比如，资产的产品用于职工发放福利，是不是这个例子就是不一致的案例呢，可是我想不明白，借，管理费用-职工福利，贷，应付职工薪酬-职工福利-非现金福利；借，应付职工薪酬-职工福利-非现金福利，贷，主营业务收入 贷，应交税费-应交校增值税-销项税额，这个不是有主营业务收入吗，这个怎么就不一致了

202x年12月，某事业单位对具收文科目进行分析，上级补助（预算）收入、附属单位上缴（预算收入）和事业（预算）收入本年发生额中的非财政非专项资金收入分别为800000元、200000元和100000元；事业支出和其他支出本年发生额中的非财政其他资金支出分别700000元、200000元，对附属单位补助支出 （费用）本年发生额为150000元。经营（预算)收入本年发生额210000元，经营支出（费用） 本年发生额为150000元。 请先完成年未结转。假设不涉及所得稅业务，根据规定，该单位按10%比例提取职工福利基金，最后完成2x20年终结账。该事业单位应如何编制会计分录？（提示：注意双分录)

你好老师，我是民非，年底想提取职工福利基金。年底收入费用结转后，借：非限定性净资产，贷：专用基金-职工福利基金，可以吗谢谢。

老师好！ 我司是小规模纳税人，2023年1月31日银行基本户收到工会汇款给我司的：2022年小微企业工会经费主动返还314.88元， 1.账务处理如下： 借 银行存款314.88元 贷 应付职工薪酬 —工会经费314.88元 借 应付职工薪酬—工会经费314.88元 贷 以前年度损益调整 —管理费用 314.88元 月底结转到利润分配，如下 借 以前年度损益调整—管理费用 314.88 贷 利润分配—未分配利润 314.88 导致我司第一季度财务报表的勾稽关系不平 资产负债表中的未分配利润期末数—年初数是11450.91 但利润表中的净利润本年累计数是11136.03元 二者差异314.88元， 老师帮我看一下，哪里出问题？ 怎样调账？步骤写详细一点，谢谢！