例如计提一万元坏账准备，那么对应所得税费用2500元应该做贷方，还是借方负数？ 如果做借方负数，利润表所得税是负数；如果做贷方只影响利润总额，不影响净利润

老师，我是一般纳税人，前年交的所得税，未计提，直接交的所得税，分录是借：应交税费-应交所得税 16000 贷方：银行存款 16000，现在我的资产负债表上应交税费余额-16000，我今年调了一笔分录，借：利润分配_未分配利润16000,贷：应交税费_所得税16000,现在资产负债表的未分配利润和利润表的净利润相差16000元，是还有做什么分录吗

例如计提一万元坏账准备，那么对应所得税费用2500元应该做贷方，还是借方负数？ 如果做借方负数，利润表所得税是负数；如果做贷方只影响利润总额，不影响净利润

M公司法定盈余公积金计提比例10%，所得税税率为25%。M公司2020年年末应收账款总账余额为2400万元，其所属明细账中有借方余额的合计数为2600万元，有贷方余额的合计数为200万元。“坏账准备—应收账款”明细账户有贷方余额10万元。该公司采用年末应收账款余额百分比法计提坏账准备，计提比例为10%，本年计提金额为230万元。要求：指出M公司坏账准备计提存在的问题，并分析对资产负债表和利润表的影响。

老师，您好，请问如下：我们汇算清缴时补缴了企业所得税10000元，我做分录如下：计提 借：所得税费用 1万 贷：应交税费—企业所得税 1万 缴纳 借：应交税费—企业所得税 1万 贷：银行存款 1万 结转：借：利润分配—未分配利润 1万 贷：所得税费用 1万 我想问，这个分录做完后，为什么最后一步没有影响到资产负债表中的 未分配利润 科目数据的变动呢？

请问一下，我公司去年七月退回一笔工会经费，本来应该做借方红字，结果做成了贷方，导致软件取不到数利润表和资产负债表的勾稽差九百块钱，但不影响今年的利润表。想请问老师，根据重要性原则，我可以不调这笔帐吗？因为公司的利润一直是负的，不涉及企业所得税