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你好老师,我是每个月计提所得税按季申报,由于本月亏损,这样相当于我之前计提的所得税多了,这个月我需要冲减之前计提的所得税对吧

2023-01-03 16:30
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-01-03 16:31

学员你好,是的,本月进行冲减

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学员你好,是的,本月进行冲减
2023-01-03
你好!你看到5月的时候,累计,如果多计提了,就红字冲减多计提的部分
2023-06-14
企业所得税通常按季度计提,与季度预缴规定相匹配。计提时要考虑以前年度亏损,应纳税所得额是收入总额减除相关项目及以前年度亏损后的余额。虽然申报后才知确切纳税额,但季度末可根据会计利润和纳税调整事项(含以前年度亏损)预估计提,申报时再调整,有差异可在后续处理,以准确反映企业经营成果和税务负担。
2025-04-24
你好,1不需要的。不计提就行 2,汇算的时候根据实际来多退少补
2025-01-10
 你好; 你是要计算所得税来做计提和缴纳分录吗?    你是用的民非制度吗   
2022-04-14
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