老师，21年年底有暂估了一笔成本，发票是22.12月收到的，这个有什么影响嘛
你好，那你汇算清洁的时候怎么做的？
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老师，如果21年有暂估的成本，但是发票是22年2月开回来的。那这个账务处理是在21年12月账务中，把暂估的成本红冲，然后在21年12月把22年2月的发票做进去对嘛？
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Q
老师，我2021年5月暂估入库了一笔材料，但是我2022年3月才收到发票，我从2021年5月后就没有重新冲红又重新暂估，这个有影响吗？
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老师，我21年年底有一笔费用，我暂估了。但是发票是22年开的。现在汇算，我需要调增这笔暂估嘛
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老师，21年暂估成本发票还有一部分没来，只要5.31号之前来了就可以是吗？不影响4月结账对吧
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老师，我想问一下，20年有一笔暂估的成本，支付成本且取得发票的时间为21年1-2月，22年8月发现成本不对，我这边需要怎么调整，调整之后对税务方面会有影响吗
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我也不清楚，我是后半年接管的帐
你好，那你看下去年的汇算清缴。有调增的数据吗？
如果没有的话，你直接把这个收到的发票放到去年暂估的凭证后面。
老师，如果有调整的话，是不是在我标注的这个地方有数据
哦，在30栏里面填写的，不是在这里。
是这里吗
对的，是的，是这么做的。
那汇算清缴没调增，我就把收到的这张发票正常放到凭证后面就行哈
老师，那如果21年已经暂估，在汇算清缴之前就收到了这张发票，这个用操作什么吗
好，对的，是的，暂估和发票一样的，你可以把这个发票放到之前的记账凭证后面，也可以红冲之前的，然后再做发票的。
这样怎么做分录呢
借应付账款，贷以前年度损益调整，借以前年都损益调整，贷应付账款。
其实是一样的，不用调整啊，这个
你好，那你之前账上提现了暂估吗？
账上提现了暂估，现在收到了发票，你不在红冲暂估体现收到发票这一个业务动不？
这是暂估的那个凭证，暂估字字眼只在摘要上体现了，这个凭证还没打印装订，现在我只需要把摘要改下就行吧
可以的，可以这么做的。
老师，如果年底暂估，在汇算清缴之前没有收到发票，，这个在账务或者税务上又该怎么操作呢
实际与业务的账上不用调整在纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额。
后来再收到发票的话用操作什么吗
红冲之前的，然后再做发票的。需要纳税调减、汇算清缴的时候。