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老师请问,就是我们分包出去的工程因为验收不合格需要返工,返工时找了另外一个人来做,返工费需要从分包款里扣除,这样我要怎么做分录呢?

2023-01-04 11:01
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-01-04 11:02

同学你好 这个有发票吗

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快账用户8907 追问 2023-01-04 11:28

老师没有发票

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齐红老师 解答 2023-01-04 11:33

同学你好 没有发票可以暂估

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快账用户8907 追问 2023-01-04 11:37

我没有理解老师

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齐红老师 解答 2023-01-04 11:42

就是先暂估入账的意思

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快账用户8907 追问 2023-01-04 11:50

先暂估后面不还得冲吗 这个已经确定没有发票了

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齐红老师 解答 2023-01-04 11:59

同学你好 分录不用冲 纳税调整明细表调增就可以

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同学你好 这个有发票吗
2023-01-04
你好 借 工程施工,贷应付账款
2023-01-04
你好,这个减少成本即可的,按照实际支付的计入成本中
2022-09-14
你好;    返工的部分是你们公司来承担; 你计入项目成本去   
2022-09-14
在这种情况下,你们公司需要做以下事情: 一、确认工资明细和金额 与总包方核对代发工资的员工名单、工资标准、工资金额等明细信息,确保准确无误。 对于涉及其他劳务公司工人的工资部分,也需要与劳务公司确认相关信息,明确各方的责任和义务。 二、账务处理 对于本公司员工的代发工资: 收到总包代发工资时: 借:应付职工薪酬 贷:应收账款 — 总包方(或其他应收款等往来科目) 按照正常的工资核算流程,分配工资费用: 借:工程施工 — 合同成本(人工费用)等 贷:应付职工薪酬 对于其他劳务公司工人的工资: 收到总包代发这部分工资时,作为代收代付款项处理: 借:银行存款等 贷:其他应付款 — 劳务公司工人工资 支付给劳务公司时: 借:其他应付款 — 劳务公司工人工资 贷:银行存款等 三、税务处理 个人所得税:如果总包代发的工资达到个人所得税纳税标准,你们公司有义务代扣代缴本公司员工的个人所得税。对于劳务公司工人的个人所得税,一般由劳务公司负责代扣代缴。 增值税:如果总包代发的工资包含在工程价款中,且你们公司向总包开具发票,需要考虑增值税的计算和申报。对于与劳务公司的合作,也需要根据合同约定和税务规定处理增值税问题。 四、合同管理和沟通协调 检查与总包方的合同以及与劳务公司的合同,明确各方在工资代发、税务责任、工程进度等方面的权利和义务。 与总包方和劳务公司保持良好的沟通,及时解决可能出现的问题,确保工程顺利进行。 五、资料留存 保存好总包代发工资的凭证、工资明细、合同等相关资料,以备税务检查和审计。 对于涉及劳务公司的部分,也要留存好与劳务公司的合同、工人名单、工资支付凭证等资料
2024-09-14
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