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老师您好,对方挂靠建筑劳务公司合同金额288192,扣除增值税及附加税,印花税,这个所得税的计算金额怎么确定呢,如果收取4个点的管理费是按照扣除所有税费以后计算,还是按照合同金额计算的?

2023-01-04 15:00
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-01-04 15:00

你好;   所得税的话; 根据你开票或者合同金额 不含税金额 *千分之二预交个税的   

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你好;   所得税的话; 根据你开票或者合同金额 不含税金额 *千分之二预交个税的   
2023-01-04
1.成本发票的提供:合同中规定成本发票金额按照分包合同总额扣除管理费部分后金额的88%按照预算提供,并限制了劳务费及材料费不超过预算金额。这一规定有助于确保双方在成本控制上的透明度和可预测性,对于建安公司来说,有助于更好地管理项目成本和预算。 2.税费扣除:合同中规定建安公司按照分包合同最终结算额扣除管理费部分后的12%扣除税费。这一比例是合理的,但需要注意的是,具体的税费扣除比例可能因地区、行业以及具体项目的不同而有所差异。因此,建议公司在签订合同时,充分了解当地的税收政策和规定,确保税费扣除比例的合规性。 3.增值税专用发票的抵扣返还:合同中规定,如果乙方提供增值税专用发票并且发票抵扣成功半年后,建安公司将无息返还已抵扣发票的增值税金额。这一规定对于乙方来说是一个额外的激励措施,有助于鼓励乙方提供合规的增值税专用发票。然而,从建安公司的角度来看,需要确保有足够的现金流来支持这一规定,并在合同中明确约定返还的条件和期限,以避免潜在的财务风险。 所以,该分包合同中的规定在合理范围内,但需要注意以下几点: 确保税费扣除比例符合当地的税收政策和规定。 在合同中明确约定增值税专用发票的抵扣返还条件和期限,以避免潜在的财务风险。 在项目执行过程中,双方应保持良好的沟通和协作,确保合同的顺利履行。
2024-05-06
你好同学,这个实际缴纳的增值税等于销项-进项,意思是我实际交的增值税小于预交的税费,当初合同约定的税费就是这个预交税费,那我实际比预交的小,合同金额=不含税金额%2B预交税费,那预交税费下降,那合同金额就要降低。反向也是这个道理
2022-07-05
计税依据 通常以发票不含税金额为计税依据。劳务报酬所得 ,4000 元以下减 800 元,4000 元以上减 20% 费用后计税,与城建附加税无关,不含税金额不包含增值税。 合同条款 正确方式:乙方代开发票,甲方按发票不含税金额代扣代缴个税并申报。 错误方式(仅作示例):按不含税金额扣城建附加税 / 按含税金额代扣代缴个税,表述类似 “甲方按对应金额代扣代缴乙方个税并申报” 。但后两种不符合规定,不推荐使用。
2025-04-14
同学你好 对的 剩下的是成本和进项票
2021-11-03
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