老师，12月份预估费用和成本入账，23年汇算清缴之前取得发票，如果暂估金额和实际发票金额一致的话，账务需要做处理吗？

如果暂估金额比发票金额大怎么处理

你好； 红冲了。 在 按发票做一遍   

暂估时： 借：费用 1000 贷：应付账款 1000 收发票时： 借：费用 -900 贷：应付账款 -900这样吗？ 会有一个差额，不需要做以前年度损益调整？

你好 ；    走以前年度损益调整去红冲费用 ；代替损益科目   

暂估时： 借：费用 1000 贷：应付账款 1000 收发票时： 借：以前年度损益调整 -900 贷：应付账款 -900

暂估时： 借：费用 1000 贷：应付账款 1000 收发票时： 借：以前年度损益调整 -900 贷：应付账款 -900 借：费用 900 贷：应付 900这样吗

借借：以前年度损益调整 -1000 贷：应付账款 -1000  然后做    借以前年度损益调整 贷  应付账款    

暂估时： 借：费用 1000 贷：应付账款 1000 收发票时： 借：以前年度损益调整 -1000 贷：应付账款 -1000 借：以前年度损益调整 900 贷：应付 900

对的；到时把余额转利润分配去   

老师，如果汇算清缴之前无发票，需要做账务处理吗

你好；  需要的；暂估做账哈   

如何暂估做账，老师能详细列示一下分录吗

 你好；   比如借管理费用-暂估某费用  或者成本- 暂估 贷 应付账款-暂估   

我的意思是12月份暂估了，但是汇算清缴之前无发票，需要做纳税调整，那账务上是不是需要账务处理，如何做账务处理