2、【资料】苏铁公司为增值税一般纳税人,2020年发生业务如下(1)因少申报税款,被税务机关处以税收滞纳金3万元,罚款8万元(2)因违反环境保护法被环保局处以5万元行政罚款;(3)公司车辆因交通违规被处以交通罚款0.1万元;(4)因产品质量问题被工商管理部门罚没商品一批产品生产成本6万元(5)因经济合同未履行,支付甲公司违约金12万元;(6)因购买发票构成虚开发票等偷税行为,被税务机关处以10万元罚款。【要求】(1)按要求写出上述经济业务的会计分录(金额均以银行存款支付(2)计算应纳税所得额中可以扣除的账载金额合计

甲股份有限公司为工业一般纳税企业,假定所得税税率为30%。其销售价款不含应向购买方收取的增值税额，增值税税率为17%。该公司2010年度内发生如下经济业务： （1）销售产品，销售价款为2000万元，该批产品销售成本为1250万元，款项尚未收到。 （2）收到罚款15万元，存入银行。 （3）以银行存款支付罚款2万元。 （4）应记入“营业税金及附加”账户的城市维护建设税为25万元。 （5）计提短期借款利息8万元。 （6）以银行存款支付销售费用5万元。 （7）计提生产用固定资产折旧100万元，计提管理用固定资产折旧50万元。 （8）以银行存款支付其他管理费用20万元。 要求： （1）编制上述经济业务的会计分录（金额单位以万元表示） （2）计算本年度应交所得税费用，并编制会计分录（假设没有纳税调整事项） （3）将有关损益类账户结转到“本年利润”账户。 （4）编制2010年的利润表。

甲股份有限公司为工业一般纳税企业,假定所得税税率为30%。其销售价款不含应向购买方收取的增值税额，增值税税率为17%。该公司2020年度内发生如下经济业务：（1）销售产品，销售价款为2000万元，该批产品销售成本为1250万元，款项尚未收到。（2）收到罚款15万元，存入银行。（3）以银行存款支付罚款2万元。（4）应记入“营业税金及附加”账户的城市维护建设税为25万元。（5）计提短期借款利息8万元。（6）以银行存款支付销售费用5万元。（7）计提生产用固定资产折旧100万元，计提管理用固定资产折旧50万元。（8）以银行存款支付其他管理费用20万元。要求：（1）编制上述经济业务的会计分录（金额单位以万元表示，“应交税费”应列出明细科目）（2）计算本年度应交所得税，并编制会计分录（假设没有纳税调整事项）（3）将有关损益类账户结转到“本年利润”账户。

1.甲居民企业为增值税一般纳税人，是国家需要重点扶持的高新技术企业。2022年发生经营业务如下:(1)取得商品销售收入5600万元;发生商品销售成本1650万元。(2)发生税金及附加120万元。(3)销售费用1900万元，其中广告费800万元、业务宣传费300万元。(4)管理费用960万元，其中业务招待费120万元。(5)财务费用180万元，其中支付给银行的借款利息60万元(借款金额1000万元，期限1年);支付给供应商借款利息60万元(借款金额800万元，期限1年)。(6)投资收益80万元，其中含国债利息收入10万元。(7)营业外收入50万元;营业外支出100万元，其中含通过公益性社会团体向灾区捐款65万元、因违反合同约定支付给其他企业违约金28万元、因违反工商管理规定被工商局处以罚款7万元。(8)已计入成本、费用中的全年实发合理的工资总额400万元，实际拨缴工会经费6万元，发生职工福利费60万元、职工教育经费15万元。要求:计算该企业2022年应纳的企业所得税。

某公司2020年发生有关经营业务如下：(1)产品销售收入1200万元，其他废税收入36万元。(2)房产税2万元，城市维护建设税6万元。(3)销售成本700万元,销售费用240万元(其中，广告费用200万元，其他税前可全部扣除的销售费用40万元)。(4)营业外支出10万元，其中有被质检部门罚款2万元，违反交通法规罚款支出2万元；因逾期归还银行贷款支付违约金2万元，诉讼费用4万。请计算此公司本年度的企业所得税附:第四十四条企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售(营业)收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。

某公司2020年发生有关经营业务如下:(1)产品销售收入1200万元，其他废税收入36万元。(2)房产税2万元，城市维护建设税6万元。(3)销售成本700万元,销售费用240万元(其中，广告费用200万元，其他税前可全部扣除的销售费用40万元)。(4)营业外支出10万元，其中有被质检部门罚款2万元，违反交通法规罚款支出2万元;因逾期归还银行贷款支付违约金2万元，诉讼费用4万。请计算此公司本年度的企业所得税附:第四十四条企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售(营业)收入15%的部分，准予扣除;超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。