同学你好 借营业外支出 贷银行存款
甲股份有限公司为工业一般纳税企业,假定所得税税率为30%。其销售价款不含应向购买方收取的增值税额,增值税税率为17%。该公司2010年度内发生如下经济业务: (1)销售产品,销售价款为2000万元,该批产品销售成本为1250万元,款项尚未收到。 (2)收到罚款15万元,存入银行。 (3)以银行存款支付罚款2万元。 (4)应记入“营业税金及附加”账户的城市维护建设税为25万元。 (5)计提短期借款利息8万元。 (6)以银行存款支付销售费用5万元。 (7)计提生产用固定资产折旧100万元,计提管理用固定资产折旧50万元。 (8)以银行存款支付其他管理费用20万元。 要求: (1)编制上述经济业务的会计分录(金额单位以万元表示) (2)计算本年度应交所得税费用,并编制会计分录(假设没有纳税调整事项) (3)将有关损益类账户结转到“本年利润”账户。 (4)编制2010年的利润表。
甲股份有限公司为工业一般纳税企业,假定所得税税率为30%。其销售价款不含应向购买方收取的增值税额,增值税税率为17%。该公司2020年度内发生如下经济业务:(1)销售产品,销售价款为2000万元,该批产品销售成本为1250万元,款项尚未收到。(2)收到罚款15万元,存入银行。(3)以银行存款支付罚款2万元。(4)应记入“营业税金及附加”账户的城市维护建设税为25万元。(5)计提短期借款利息8万元。(6)以银行存款支付销售费用5万元。(7)计提生产用固定资产折旧100万元,计提管理用固定资产折旧50万元。(8)以银行存款支付其他管理费用20万元。要求:(1)编制上述经济业务的会计分录(金额单位以万元表示,“应交税费”应列出明细科目)(2)计算本年度应交所得税,并编制会计分录(假设没有纳税调整事项)(3)将有关损益类账户结转到“本年利润”账户。
1.甲居民企业为增值税一般纳税人,是国家需要重点扶持的高新技术企业。2022年发生经营业务如下:(1)取得商品销售收入5600万元;发生商品销售成本1650万元。(2)发生税金及附加120万元。(3)销售费用1900万元,其中广告费800万元、业务宣传费300万元。(4)管理费用960万元,其中业务招待费120万元。(5)财务费用180万元,其中支付给银行的借款利息60万元(借款金额1000万元,期限1年);支付给供应商借款利息60万元(借款金额800万元,期限1年)。(6)投资收益80万元,其中含国债利息收入10万元。(7)营业外收入50万元;营业外支出100万元,其中含通过公益性社会团体向灾区捐款65万元、因违反合同约定支付给其他企业违约金28万元、因违反工商管理规定被工商局处以罚款7万元。(8)已计入成本、费用中的全年实发合理的工资总额400万元,实际拨缴工会经费6万元,发生职工福利费60万元、职工教育经费15万元。要求:计算该企业2022年应纳的企业所得税。
某公司2020年发生有关经营业务如下:(1)产品销售收入1200万元,其他废税收入36万元。(2)房产税2万元,城市维护建设税6万元。(3)销售成本700万元,销售费用240万元(其中,广告费用200万元,其他税前可全部扣除的销售费用40万元)。(4)营业外支出10万元,其中有被质检部门罚款2万元,违反交通法规罚款支出2万元;因逾期归还银行贷款支付违约金2万元,诉讼费用4万。请计算此公司本年度的企业所得税附:第四十四条企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。
某公司2020年发生有关经营业务如下:(1)产品销售收入1200万元,其他废税收入36万元。(2)房产税2万元,城市维护建设税6万元。(3)销售成本700万元,销售费用240万元(其中,广告费用200万元,其他税前可全部扣除的销售费用40万元)。(4)营业外支出10万元,其中有被质检部门罚款2万元,违反交通法规罚款支出2万元;因逾期归还银行贷款支付违约金2万元,诉讼费用4万。请计算此公司本年度的企业所得税附:第四十四条企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。
采用成本法进行评估,成新率用年限法和工作量法,为什么在评估设备时没有分别考虑实体性,功能性和经济性贬值
五年后增加一台设备,费用一万元,年利率9%,连续五年提取等额年金,每年提取多少?
在设备评估过程中,为什么没有分别考虑实体性,功能性,经济性贬值
老师,我们是做汽车租赁的,平台也有人下单租车,请问平台扣点支出计入哪个会计科目的二级科目?是可以计入销售费用-平台费是吗?
老师,我们是做汽车租赁的,平台有也是人下单租车,请问平台扣点支出计入哪个会计科目的二级科目?
老师,我们老板有两个公司,同租在一个场地,房租水电是由其中一个公司付款也有发票,我能不能分摊一半的费用给另一家公司,需要什么凭证吗?
老师,现在做4月份的账,可以放5月份的成本发票吗?付款也是5月付款的。
你好!请问商贸企业销售化肥是否免征增值税?有啥具体规定?
佳韵斯公司生产和销售H542型马达,该产品售价为50元,固定成本总额为300000元,单位变动成本为30元/件。请计算下列指标:(1)BE(2)如果企业预计实现目标税前利润200000元,此时的保利量(额)。(3)企业由于进行了技术革新,使产品单位变动成本下降10%,此时的BE和BE是多少?如果单位变动成本上升10%,其BE和BE又是多少?(4)请用(1)(3)的计算结果画一张基本式盈亏平衡分析图,并对产品单位变动成本的升降对利润的影响进行分析。
案例2:中国公民李某为独生子女,为甲公司销售主管,有一个女儿, 女儿读小学1年级,父母均己年过60岁。李某2021年的有关收支情 况如下: (1)每月取得工资16000元;每月缴纳的基本养老保险费、基本医疗 保险费、失业保险费、住房公积金共2700元;每月偿还享受首套住房 贷款利率的住房贷款本息6000元。 (2)全年取得稿酬120000元。 已知:子女教育专项附加扣除标准为1000元/月,由李某按扣除标准 的100%扣除。住房贷款利息专项附加扣除标准为1000元/月,由李某 按扣除标准的100%扣除。赡养老人专项附加扣除标准为2000元/月。 要求: 1、计算李某取得稿酬应预扣预缴的个人所得税。(6分) 2、计算李某2021年综合所得应纳个人所得税。(6分)