老师～2021年有一笔70万的固定资产当时计入了成本，2022年调账后导致成本为负，现在怎么处理呢

冲减后用借：主营业务成本 贷：以前年度损益调整么

同学你好 不是的 是以前年度损益调整代替主营业务成本

会计分录咋写呢

借：主营业务成本 70万 ，贷：以前年度损益调整 -70万 这样么

同学你好 不是的 借固定资产 贷以前年度损益调整 然后补计提折旧 借以前年度损益调整 贷累计折旧 然后再看看原值减去累计折旧的金额转到利润分配未分配利润

借 固定资产 70万，贷 以前年度损益-70万

都是正数的 不是负数

如果都是正数，导致我们今年的利润负了70万

同学你好 然后 借以前年度损益 调整 贷利润分配未分配利润

借：固定资产 70万，贷：以前年度损益 70万 借：以前年度损益70万 贷：未分配利润 70万 是这样么？

还得补计提折旧呢 借以前年度损益调整 贷累计折旧

折旧已经折了，这笔的会计分录就这样处理么

同学你好 嗯 就这样处理的

老师~按这样处理，我今年的利润增加了-70万，是不是不太对 。本来去年利润就少了70万

你补计提折旧了吗

但是折旧借管理费用 贷：累计折旧

一年折旧也才6万

借以前年度损益调整贷累计折旧

转出来的话也才减少的6万的利润，利润还增加了64万