我公司是小微企业一般纳税人，用的是金蝶精斗云软件做账，季度末计提所得税费用根据哪个科目余额作为计税依据进行计提？

我公司是今年刚成立的，之前一直亏损没交过企业所得税，这季度有20万左右的利润，我是不是应该把账做完后并且用软件自动结转本期损益后不用结账去查询本年利润的余额？用本年利润的余额*2.5%去计提企业所得税对吗？

对的，是的，是这么做的。

那计提企业所得税后，是不是还要单独手动把所得税费用结转到本年利润里？不能用软件结转？

你先计提所得税，再结转损益。

那我为了算企业所得税已经用软件自动结转了损益，里面不包含企业所得税，等我查到本年利润的余额找到企业所得税的计税依据后，我是不是需要把软件自动结转损益的分录删除掉，然后计提企业所得税，最后再重新自动生成结转本期损益的凭证（里面包含所得税费用）对吗？这样做可以吗？

可以的，可以这么做的。

今年刚成立的公司也需要提取法定盈余公积吗？是必须提取的吗？如果需要提取的话那么提取的比例是多少？

你好，你有盈利的需要10%。

还是最上面的问题，没计提企业所得税时我已经用系统软件自动结转了本期损益，那等于说自动结转的本期损益里不包含所得税费用，那么我可不可以做了计提企业所得税凭证后，单独把所得税费用补结转到本年利润里，也可以吧，这样我就不用去删除之前软件系统自动结转的本期损益了，也可以吗？

你好，你已经结账了，你在反结账，反结账你再把这个计提所得税的补上不就可以啦，然后你再结账，再结转转业。

我没结账，是不是最好在系统自动结转本期损益前，先计提所得税费用，然后把所得税费用和主营业务收入，主营业务成本还有期间费用等一起用系统软件自动结转本期损益比较好？对吗？

对的，是的，是这么做的。

老师：纳税申报时我可不可以先申报增值税及附加税，再申报企业所得税，最后再报送财务报表？

可以的，可以这么做的。

报送的2022年的财务报表是不是提取法定盈余公积后的财务报表？我公司2022年刚成立，也就是报送的2022年12月的资产负债表表中盈余公积会有数字？对吗？

对的，是的，是这么做的，是这么理解的。

现金流量表需要申报吗？