金蝶kis专业版，假如21年末资产负债表预付账款100，22年初起初余额变成了100.01。 今天报报表才发现，这个账上要怎么修改一下呢

请问一下老师：因为我们老板年前转让了一个公司过来，这个公司之前交接的人给我们说的是零申报，老板着急转让，就找了代办公司，直接办理转让手续，代办公司以为也是零申报没数据，所以说在填写 19年的利润和费用时全部数据填的零，包括20年的税金也是0，所以说最近被专管员要求更改，要求我们把19年前公司做的工资费用全部清零，20年那时候他们有在税局代开了一笔26544的发票，同样也做了工资，但是没有实际发放现金，且账上也没有钱，发放时挂在其他应付款法人 头上的，相当于全年工资32200，收入26544，亏损5656元，现在专管员要求我们把资产负债表上面的应付工资调成了负-32200，其他应付款37856亏损5656，利润表还是没有变，就是正常数据填的，现在我想请教老师的是，资产负债表上面的应付工资和其他应付款，如果是表上这个数据的话，我年末就要做一笔，借，应付职工薪酬贷，其他应付款，是吧？但是这样子做的话，依据是什么呢？摘要明细怎样填呢？

用友软件，资产负债表年初余额跟去年的期末余额对不上，原因是因为有预付账款借方余额，去年出的报表是把这个预付账款金额算在了应付账款里面，今年同样的出报表预付账款金额确没有自动算在应付里面，我该如何修改资产负债表年初余额呢？

你好！请问年中用金蝶建帐，得到的资产负债表与电子税务局上季度末的资产负债表应收账款和预付账款年初数不一样，金蝶的好像把这两个合并了，那我现在填制电子税务局的财务报表，需要手动修改，重分类变成和以前一样吗？

甲股份有限公司自2020年1月1日起执行《企业会计准则》，采用资产负债表债务法核算所得税，所得税税率为25%，2020年初“递延所得税资产”和“递延所得税负债”账户余额为零，按净利润的10%计提法定盈余公积，不作其他利润分配。2021年12月在财务检查中发现下列问题:(1)2020年末某库存商品账面余额为305万元。经检查，该库存商品的预计售价为260万元，预计销售费用和相关税金为5万元。当时由于疏忽，将售价误计为360万元，未计提存货跌价准备。假设按税法规定，计提的存货跌价准备不允许在所得税前扣除。(2)2020年12月16日，甲公司支付800万元购入股票，作为交易性金融资产。至年末尚未销售，12月末的收盘价为740万元。甲公司按其成本列报在资产负债表中。假设按税法规定，交易性金融资产的公允价值变动不计入应纳税所得额。(3)该公司2018年购入的一项专利权，由于2020年会计未计提摊销额，并因此确认了相应的“递延所得税负债”，但在所得税申报表中正确扣除了该摊销额。该专利权的成本为300

2、根据以下交易或事项，计算2021年年末相关资产、负债的账面价值和计税基础。(13分)2(1)2021年年初，企业购入一项生产用设备，总价为5000万元，会计上估计折旧年限为10年。税法规定其折旧年限为20年，会计、税法均按直线法进行折旧，净残值为零。2021年计提了12个月的折旧，年末未发生固定资产减值。(3分)(2)2021年10月，自公开市场取得一项权益性投资，支付价款1000万元，企业作为交易性金融资产核算，并按公允价值计量。2021年12月31日，该项权益性投资的市场价为1200万元。(3分)(3)2021年12月底，应收账款的余额为5000万元，期末企业计提了500万元的坏账准备，根据税法规定，按照应收账款期末余额的5%计提的坏账准备允许税前扣除。假定企业期初应收账款和坏账准备的余额为零。(3分)(4)2021年因销售商品承诺3年的售后保修服务，在当年度的利润表中确认了150万元的销售费用，同时确认为预计负债，当年未发生保修支出。假定税法规定与产品售后服务相关的费用在实际发生时允许税前如除。(2分)(5)2021年12月企业医违反环保法现被留款300万元