演示账套

老师好，平时做账进账销项没有平调，直接借应交税费应交增值税转出未交增值税。贷未交增值税。进账销项年底余额要冲平吗？要怎么操作

2023-01-06 13:52

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-01-06 13:52

同学你好这个不用借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税如果销项大于进项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税未交增值税如果销项小于进项借应交税费应交增值税未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税

快账用户5479 追问 2023-01-06 14:07

销大于进，还有一系列别的，平时做账是比如进100销1000 直接借转出未交增900 贷未交增900的

齐红老师解答 2023-01-06 14:13

同学你好上面分录都分情况给你写了如果销项大于进项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税未交增值税

快账用户5479 追问 2023-01-06 14:14

留底加计递减航天的怎么分录呢

齐红老师解答 2023-01-06 14:26

1、一般纳税人购入金税盘时，借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款支付技术维护费时，借：管理费用贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额，借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用 2、小规模纳税人购入金税盘时，借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款支付技术维护费时，借：管理费用贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额，借：应交税费——应交增值税贷：管理费用