老师，年末应交税费-应交增值税下面的明细要怎么结转

将“应交税费——应交增值税”科目下的余额，反向结转至“应交税费——应交增值税（未交增值税）”科目，最后将“应交税费——应交增值税（未交增值税）”科目余额结平至“应交税费——未交增值税”科目

2023-01-06

同学，你好，目前有两种做法，有转出的，也有不转出的。建议不做转出，贷方有余额结转，借方有余额可以不结转的。贷方转出借应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费—未交增值税

2021-01-04

您好年末税金结转应交税费—应交增值税下的所有明细科目都必须结转

2022-05-12

您好，工作中您这样操作没有问题的，因为怎么写分录都在应交税费这个大科目里，但税法书上是通过（转出未交/多交增值税）到应交税费——未交增值税（3）“应交税费——未交增值税”科目（一般计税方式下汇总应缴纳增值税的金额，借方为多交，贷方为应交未交） ①核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月的应缴未缴、多缴或预缴的增值税额，以及当月缴纳以前期间未缴的增值税额。账务处理： a.将当月发生的应交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税” 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 b.将当月多缴的增值税额自“应交增值税”科目转入“未交增值税”（只结转多交部分真交过）借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） c.当月缴纳以前期间未缴的增值税借：应交税费——未交增值税（上月已结转）贷：银行存款

2023-10-28

年末有增值税要交纳借应交税费——应交增值税（销项税额）应交税费——应交增值税（借方税额）应交税费——未交增值税

2022-05-18