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老师，年末应交税费-应交增值税下面的明细要怎么结转

老师，年末应交税费-应交增值税下面的明细要怎么结转
2023-01-06 14:55
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-01-06 15:03

将“应交税费——应交增值税”科目下的余额，反向结转至“应交税费——应交增值税（未交增值税）”科目，最后将“应交税费——应交增值税（未交增值税）”科目余额结平至“应交税费——未交增值税”科目

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快账用户2754 追问 2023-01-06 15:10

那明年年初还要再转回来吗

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齐红老师 解答 2023-01-06 15:10

这个就不用再转回来的。直接明年发生的就是明年的数据了。

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将“应交税费——应交增值税”科目下的余额，反向结转至“应交税费——应交增值税（未交增值税）”科目，最后将“应交税费——应交增值税（未交增值税）”科目余额结平至“应交税费——未交增值税”科目
2023-01-06
您好，工作中您这样操作没有问题的，因为怎么写分录都在应交税费这个大科目里，但税法书上是通过 （转出未交/多交增值税）到 应交税费——未交增值税 （3）“应交税费——未交增值税”科目（一般计税方式下汇总应缴纳增值税的金额，借方为多交，贷方为应交未交） ①核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月的应缴未缴、多缴或预缴的增值税额，以及当月缴纳以前期间未缴的增值税额。 账务处理： a.将当月发生的应交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税” 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 b.将当月多缴的增值税额自“应交增值税”科目转入“未交增值税”（只结转多交部分真交过） 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） c.当月缴纳以前期间未缴的增值税 借：应交税费——未交增值税（上月已结转） 贷：银行存款
2023-10-28
您好 年末税金结转应交税费—应交增值税下的所有明细科目都必须结转
2022-05-12
年末有增值税要交纳 借应交税费——应交增值税（销项税额） 应交税费——应交增值税（借方税额） 应交税费——未交增值税
2022-05-18
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
2024-08-11
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