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Q

老师 12月份的增值税在1月缴纳那12月需要计提吗计提的分录怎么做呢

2023-01-06 15:57

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-01-06 15:59

同学您好，1、计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金，上月交纳时：借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转：借：应交税费-未交增值税贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

快账用户9263 追问 2023-01-06 16:01

老师我们平常都没有计提就缴纳时借应交税费贷银行存款是不是只有12月才有计提呢

快账用户9263 追问 2023-01-06 16:02

计提的话能不能减少利润呢

齐红老师解答 2023-01-06 16:05

不影响利润的，这是价外税

快账用户9263 追问 2023-01-06 16:07

税金及附加呢老师计提的话会影响利润吗

齐红老师解答 2023-01-06 16:33

学员您好，是的，会的

同学您好，1、计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金，上月交纳时：借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转：借：应交税费-未交增值税贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

2023-01-06

1、计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税

2023-04-14

借利润分配未分配利润，贷应付职工薪酬、社保

2023-01-18

你好，是什么原因导致的呢需要补结转

2023-03-09

同学您好，当借：以前年度损益调整-XXX费用相关科目，贷：应付职工薪酬，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用借：未分配利润贷：以前年度损益调整-XXX费用

2023-01-17

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