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老师 12月份的增值税 在1月缴纳 那12月需要计提吗 计提的分录怎么做呢

2023-01-06 15:57
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-01-06 15:59

同学您好，1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

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快账用户9263 追问 2023-01-06 16:01

老师 我们平常都没有计提 就缴纳时 借应交税费 贷银行存款 是不是只有12月才有计提呢

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快账用户9263 追问 2023-01-06 16:02

计提的话 能不能减少利润呢

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齐红老师 解答 2023-01-06 16:05

不影响利润的，这是价外税

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快账用户9263 追问 2023-01-06 16:07

税金及附加呢老师 计提的话 会影响利润吗

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齐红老师 解答 2023-01-06 16:33

学员您好，是的，会的

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同学您好，1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
2023-01-06
1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税
2023-04-14
借利润分配未分配利润， 贷应付职工薪酬、社保
2023-01-18
你好 员工12月缴纳的个税，需要在11月份计提的 12月缴纳员工个税的分录是 借：应交税费——个人所得税，贷：银行存款 
2020-12-31
你好，对的是的当月计提，当月缴纳。
2021-12-27
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