演示账套

老师，我这边企业已缴纳12月份的社保，但是因公司12,月份刚成立，没有做计提，那在1月份怎么做这次缴纳的分录呢

2023-01-18 10:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-18 10:23

借利润分配未分配利润，贷应付职工薪酬、社保

快账用户9024 追问 2023-01-18 10:31

这个是单位部分的是吗老师

齐红老师解答 2023-01-18 10:32

对的，是的，这个是单位的。

快账用户9024 追问 2023-01-18 10:36

我有一点还是没有明白老师，比如我的工资表1月发的是12月份的工资，那么扣的个人部分的社保也是12月份的，然后银行回单上扣的也是12月份的，那么我在此时要做的会计分录是什么呢

齐红老师解答 2023-01-18 10:38

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

快账用户9024 追问 2023-01-18 10:38

本月我在计提一下1月份的工资和社保吧，这样的话2月份到发工资的时候就平衡了吗

齐红老师解答 2023-01-18 10:40

你好对的是这么做的

借利润分配未分配利润，贷应付职工薪酬、社保

2023-01-18

同学您好，当借：以前年度损益调整-XXX费用相关科目，贷：应付职工薪酬，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用借：未分配利润贷：以前年度损益调整-XXX费用

2023-01-17

借管理费用社保工资贷应付职工薪酬社保工资借管理费用公积金贷应付职工薪酬公积金借应付职工薪酬公积金贷银行存款这是11月份的

2022-12-22

借管理费用工资、贷应付职工薪酬工资。

2023-01-11

你好，1月需要做分录，补提12月的工资和计提1月的工资借：管理费用等 12月%2B1月两个月贷：应付职工薪酬社保和工资一样的，根据支付计提

2024-02-20

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