演示账套

老师好，是这样的我在申报12月份的企业所得税税务局系统算出来的应纳税额和我帐里计提的应纳税额差了9万多这个差额呢是今年汇算清缴的时候退的稅因为这个9万多算是去年的嘛我帐里就把这9万多给加回去了我这样做对不对这样的话和税务系统算出来的就不一致了

2023-01-06 18:16

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-06 18:16

同学你好你得按照收到的时间来写

快账用户9640 追问 2023-01-06 18:18

没懂您在说什么

齐红老师解答 2023-01-06 18:25

同学你好就是按照你收到九万在今年做

快账用户9640 追问 2023-01-06 18:26

哪种是正确的

齐红老师解答 2023-01-06 18:27

不能加回去要在今年做收到的分录

快账用户9640 追问 2023-01-06 18:32

我做了就是在计提的时候要把减去的这部分加回去吗

齐红老师解答 2023-01-06 18:37

对的直接加回去就可以

齐红老师解答 2023-01-06 18:38

同学你好需要在本年做分录的做跨年的分录

同学你好你得按照收到的时间来写

2023-01-06

是这个样子的啊，你后面补交的话，就是按照另外的差额部分补交呀，那么你只需要按照补交部分的这个差额增值税冲减其他业务收入就可以了，正常情况你们这里应该是一致的。

2021-01-04

不可以你去税务局修改你的申报表

2021-03-01

您好，个税是收付实现制的，什么时候发工资才是工资的所属期。

2021-03-01

如果这个月印花税申报多了并且已经缴纳，下个月申报时可以调整申报金额以扣减差额，这是可行的。至于账务处理，这个月需要调整印花税的账目以反映实际的缴纳情况。可以按照以下步骤进行： 1.冲销上月的印花税记账凭证，将上月计提的印花税用红字冲销。 2.重新制作一份新的记账凭证，记录正确的印花税金额。 3.如果还有剩余差额，将差额部分计入“其他应收款”或“预付账款”等科目，作为对下个月印花税申报的调整。这种处理方式能够保证账务的准确性和一致性，避免因未计提足够的印花税而导致的税务风险。至于“应交税费”科目出现负数的问题，这不会影响公司的税务报表，因为税务报表是以实际缴纳的税款为准，而不是以“应交税费”科目的余额为准。因此，不需要担心“应交税费”科目出现负数的情况。

2023-11-02