老师您好，我上月进项留抵，本月收到留抵退税了，我做借：银行 贷：进项税额转出，您看，年末我结平增值税各科目时，结转不平，借贷方总相差一个这个留抵退税的金额，不知哪里问题，辛苦您帮看一下，详见科目余额表截图

老师，我不太明白您说的，辛苦您再解释一下

你好 结转进项时候 114437.74-38344.52 借：应交税费-应交增值税-销项 236049.28 应交税费-应交增值税-转出进项43117.8 贷：应交税费-应交增值税-进项114437.74-38344.52 应交税费-应交增值税-转出未交增值税203073.86 236049.28%2B43117.8-203073.86%2B38344.5=114437.72 复核差2分 不知是图片穿上有看到有差异 还是数据差异 您可以复核下 要是实在找不到2分差异 实际业务可以结转到未分类利润中

老师，结转进项时候 114437.74-38344.52，为什么？上月有留底，本月收到留抵退税，本月销项税额大于进项啊

你好  主要看您发的明细账 您看应交税费-应交增值税 二级科目是借方余额 显示是留底 你是不是1月收到12月留底？ 要是你12月得做结转 一般纳税人企业收到增值税留抵退税的账务处理您参考： 1、税务机关准予企业留抵退税时： 借：应交税费—增值税留抵税额 贷：应交税费—应交增值税(进项税额转出) 2、实际收到留抵退税款时： 借：银行存款 贷：应交税费—增值税留抵税额

老师，是12月收到留底退税，11月有留抵，做了您说的分录，直接做的借银行，贷进项转出，结果年末就结平增值税各科目时，借贷方相差一个留抵退税的金额，您看是哪里问题？

你好 那12月增值税申报表还有留底吗 这个结转要转12月31日的分录 因为看是您给的数据 借%2B借-贷-贷是一个应该是12月的留抵 114437.74%2B203073.86-236049.28-43117.8=38344.52 不知你转出进项税 您可以先预计生产下增值税申报表 不用申报 你看下是不是有留抵？ 有的话如果需要申请退税 再做转出

老师，明天我上班再看看，有问题再请教您，谢谢

客气 对您能提供上帮助就好 本月征收期一般是16号 注意申报时间哦

老师您好，昨天的问题解决了，今天遇到的问题就是按照我结账的利润计提的所得税，比税务系统相差1分钱，这个怎么处理呢？我是不是应该按照税务系统金额，更改计提呢？要保持和税务系统申报金额一致对吧？

你好 差1分钱y一般是四舍五入差异，可以按税局的计提

好的，谢谢老师