郭老师好，在吗？想咨询个问题

我上个月去把小规模纳税人更改成了一般纳税人，忘记申领专票就开了普票，这两天对方入账才知道错了，我昨天已红冲，但是我要怎么入账的，2022年的收入

你好，负数发票在今年开的，建议你做到今年吧，要不你做到以前年度损益调整的话，你的增值税销售额和所得税的销售额就不一致了。借应收账款，负数贷主营业务收入，负数 应交税费负数

这样做是把上个月的抵掉吗？可去年的要报税，我还是不明白

你好，去年的正常申报按照普通发票的来就行。这个不影响你交税的，不管是增值税还是所得税都是一样交的。

可以开的税率是13%了 借：银行存款 219250 贷：主营业务收入 194026.55 应交税费-应交增值税-销项税额 25223.45

我开有税费了的

本来一般纳税人开13%的税率，普通发票就应该是这样的，他开普通发票和专票是一样交税的，没有优惠政策。

可对方说那个发票用不了，不能抵扣，我红冲了，现在是我怎么做账的问题，跨年了真麻烦，不懂只好请教你了

现在又要急着报税，不报税又领不到票

正常报税，在开具的其他发票里面填写第一行、第三列和第四列 这个普通发票你有收到进项专票，可以抵货。也就是一切和开专票是一样的，这回理解了吧

是说我按一般纳税人的账做抵扣，对吧

我的进项是普票，但可以抵扣

对的，是的，是这么做的。

那我不是给公司做错账，让公司多纳税了吗？

然后这个月红冲又开票还要纳税

你好，没有多交税，你还没有反应过来。

是的，我没反应过来，不知道怎么办？