演示账套

小规模3个点免税的，做账的时候没有计提应交增值税销销，，直接做的主营业务收入，企业所得税申报的营业收入是含税吧，是不是要年底计提出来这几个月的销项，具体要怎么做分录呢

2023-01-07 10:12

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-01-07 10:13

不需要的，借银行存款贷主营业务收入，直接做这个就行。

快账用户7633 追问 2023-01-07 10:14

嗯，平时是这么做的，突然想到这个企业所得税申报的营业收入是含税金额，不用处理是吧，就按这个报吗

齐红老师解答 2023-01-07 10:16

没有关系的，可以的，因为你开免税的，含税和不含税的金额是一样的。

快账用户7633 追问 2023-01-07 10:18

哦，这个我不是很理解，我是想的账上的营业收入金额是含税的，是否可以理解，企业所得税如果做了销项，也要转到营业外收入，不影响利润总额

齐红老师解答 2023-01-07 10:19

去看发票，你看一下发票上面的金额，这个就是不含税的，你看一下它是多少，含税和含税是不是是一样的，价税合计下面就是含税的金额。

不需要的，借银行存款贷主营业务收入，直接做这个就行。

2023-01-07

你好，只要你开的不是免税的税率，需要的需要做这一个。

2023-05-30

你好！是的，不含税销售额。确认收入的时候分开记录

2024-09-03

你好，是按照1%核算的，也就是按照开票的金额计算申报的销售额和报表的也是一样的

2024-10-19

你好，不需要的，减免的2%不用做。

2023-04-25

领取会员