Q
小规模3个点免税的，做账的时候没有计提应交增值税销销，，直接做的主营业务收入，企业所得税申报的营业收入是含税吧，是不是要年底计提出来这几个月的销项，具体要怎么做分录呢
2023-01-07 10:12
2023-01-07 10:13
不需要的，借银行存款 贷主营业务收入，直接做这个就行。
相关问题讨论
2023-01-07
2023-05-30
2024-09-03
2024-10-19
2023-04-25
相关问题
-
Q
小规模3个点免税的，做账的时候没有计提应交增值税销销，，直接做的主营业务收入，企业所得税申报的营业收入是含税吧，是不是要年底计提出来这几个月的销项，具体要怎么做分录呢
-
Q
小规模纳税人做账时有销售收入，先借应收账款xx贷，主营业务收入贷应交税费-销项税，如果到季度没有超过30万不需交增值税的时候，再把所要交的应交计入营业外收入是吗？
-
Q
平时的收入做账时没有计提增值税，主营业务收入全是含税金额，现在想要月底一笔计提增值税怎么做分录呢
-
Q
老板，现在税点是1个点，做分录的时候是计提一个点的税点。借应收账款，贷主营业务收入，贷应交税费增值税1个点。在申报增值税时候销售额不超30万是免增增值税，但是申报表是3个点的税款免增。我会计分录还需要计提2个点的税点吗？
-
Q
小规模企业不用免交增值税，做账的时候需要做这笔分录吗？ 摘要：4 月主营收入的增值税免税收入 借：营业外收入 （销项税金额 99） 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 （销项税金额 99） 老师请问这笔分录做得对吗？
相关资讯
粤公网安备 44030002003870号
登 录注 册
切换手机号/账号登录
请使用微信扫一扫登录
嗯，平时是这么做的，突然想到这个企业所得税申报的营业收入是含税金额，不用处理是吧，就按这个报吗
没有关系的，可以的，因为你开免税的，含税和不含税的金额是一样的。
哦，这个我不是很理解，我是想的账上的营业收入金额是含税的，是否可以理解，企业所得税如果做了销项，也要转到营业外收入，不影响利润总额
去看发票，你看一下发票上面的金额，这个就是不含税的，你看一下它是多少，含税和含税是不是是一样的，价税合计下面就是含税的金额。