老师，之前做的暂估票，确实拿不回票了，准备企业所得税汇算清缴，但是应付账款-暂估那里的数据就那样放着不管吗，还是怎么能调平了。

老师，是虚增的

那就需要红冲的借应付账款，贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润

老师暂估是在22年暂估的，我现在还没结完22年账呢，

那你可以之前的分录不变，金额是负数，做到12月份。

您是说 假如10万金额 借：库存商品 -10万 贷：应付账款-暂估 -10万

借应付账款，贷库存商品。

老师，那库存商品数就减少了，虚增的就不存在了

对的，是的，是这么做的。

老师，可以库存商品不能减少啊，当时虚增的也已经卖掉了，现在减少库存不对吧。

你好，那你是虚增，收入还是什么业务的？

老师，虚增的原材料，然后销售卖掉了，收到就是卖原材料的收入

借应付账款暂估，贷营业外收入作证。

老师，这样放到营业外收入就算愿意缴纳企业所得税了是吧，老师你太厉害了。