老师，我们这里平时做账是，做个暂估，然后年底才要票，平时做的借 成本 贷 应付账款 那现在做去年的汇算清缴，法人拿不来票的话，这个报去年汇算怎么调整才能让以前的暂估交税呢？
你好，如果这个是虚增的企业应付账款， 贷利润分配，未分配利润 汇算清缴纳税调整明细表扣除项目30栏，填写账本金额调增就可以了。
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老师，若21年发生了50万的暂估，应付账款—暂估，贷方无法50万，在汇算清缴时拿不来票，那这50万需要调出来，请问下这个分录怎么做呢？
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去年暂估的成本，今年来不了发票了，我要汇算清缴调增，分录怎么做呢 我当初暂估的时候贷应付账款，现在没有票了，我要怎么平账
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去年年底暂估了12万的成本，因为对方无法开票，最后不能走正常的成本，在今年汇算清缴的时候调出这15万，但是这笔款正常支付了，由于没有发票，我们之间挂的应付账款暂估，付款的时候直接记应付账款暂估，贷银存可以吗，把应付账款平一下
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我现在暂估了成本，汇算清缴前会有成本发票把暂估平掉，我收到发票也是2024年开来的，但是这个发票是要冲2023年的成本的，那我到时候怎么做分录，才能不影响2024年的
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老师您好，我今年做汇算清缴，净利润是62455.9元，我在12月份的时候账上没有做暂估，然后我的成本票去年的也有一部分没有入账，我现在汇算清缴的时候怎么做才能不交税呢
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是在今年账上做分录？那借什么？30栏是主表30栏？附表用不用选择？
哦哦 看到了 调整明细表 那分录是
借应付利润贷利润分配，未分配利润。
还有应付利润这个科目？
你好 是的，有的有这个科目的
我咋记得汇算清缴只调表，这个还得调个账？写到今年一笔分录？那交税的话，还给今年补分录吗
调表不调账，它适合比如你实际有业务，但是超过了扣除比例，或者是实际有业务，但是没有发票的这种。
到今年如果需要交税的也做到今年。
去年汇算清缴需要交税的情况，就是刚刚我说的情况。暂估，这个就得做那个分录？
你是虚增的吧？这个实际没有业务的需要，红冲账上需要红冲的。我上面给你写的就是红冲的账务处理，做到今年的跨年的。
就是虚做的
那如果需要补汇算清缴税款，那还用不用计提汇算清缴分录？
需要的借利润分配未分配利润，贷应交税费。
知道了，多谢老师
不用客气，工作愉快。