老师，我们这里平时做账是，做个暂估，然后年底才要票，平时做的借 成本 贷 应付账款 那现在做去年的汇算清缴，法人拿不来票的话，这个报去年汇算怎么调整才能让以前的暂估交税呢？

是在今年账上做分录？那借什么？30栏是主表30栏？附表用不用选择？

哦哦 看到了 调整明细表 那分录是

借应付利润贷利润分配，未分配利润。

还有应付利润这个科目？

你好 是的，有的有这个科目的

我咋记得汇算清缴只调表，这个还得调个账？写到今年一笔分录？那交税的话，还给今年补分录吗

调表不调账，它适合比如你实际有业务，但是超过了扣除比例，或者是实际有业务，但是没有发票的这种。

到今年如果需要交税的也做到今年。

去年汇算清缴需要交税的情况，就是刚刚我说的情况。暂估，这个就得做那个分录？

你是虚增的吧？这个实际没有业务的需要，红冲账上需要红冲的。我上面给你写的就是红冲的账务处理，做到今年的跨年的。

就是虚做的

那如果需要补汇算清缴税款，那还用不用计提汇算清缴分录？

需要的借利润分配未分配利润，贷应交税费。

知道了，多谢老师