演示账套

老师，我们公司是小规模，开了材料票出去给对方公司，款未收到，当月应该如何入账。分录是什么？？

2023-01-07 19:25

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-01-07 19:25

同学，你好借：应收账款贷：主营业务收入应交税费

2023-01-07

你好！正规的做法是当月收入，当月入账。不过现在按季度的，你季度内开了发票就行。

2024-08-27

你好，可以的，可以这样。

2023-05-24

借银行存款贷预收账款借预收账款贷主营业务收入销项税额

2021-05-31

一、对方付款（货品未发出）时的分录收到款项，因货品未发出，此时属于预收账款（负债类科目，代表企业已收但未履行发货义务的款项）。借：银行存款 2000 贷：预收账款 —— 某公司 2000 二、下个月发货时的分录发货时，需要确认收入（因为货物所有权相关风险和报酬已转移，满足收入确认条件），同时冲减之前的预收账款，并结转成本（假设该货品成本为 1500 元，根据实际成本调整）。确认收入、冲减预收账款：借：预收账款 —— 某公司 2000 贷：主营业务收入 1980.2 应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 19.8 结转成本（假设成本为 1500 元）：借：主营业务成本 1500 贷：库存商品 1500

2025-09-04