老师您好，请问利润表里，营业税金及附加余额是负数。这是为什么？

那这样报表是对的吗？

你好，正常情况下，税金及附加是负数，是不对的。 如果冲销的金额大于计提的金额，就会出现负数的情况。

老师，那如何调回来呢？

你好，需要查明负数的原因，才知道具体该如何调整啊 

有一笔企业所得税的退税，我冲计提了，可是发现利润表里的数据不是我冲的那笔所得税。老师您看一下这个冲销的分录对吗？

你好，企业所得税，通过  所得税费用  科目核算，根本不通过 税金及附加  核算啊 

那老师，我查了所得税没有做计提，那这笔如何做分录。

你好，所得税计提 （借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税）是通过   所得税费用  科目核算，根本不影响  税金及附加啊

老师，之前选错科目啦，收到退税分录 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润 这样可以吗？

你好，正常情况下，汇算清缴退回所得税，是这样处理的 

那上年没有计提的，还要补一笔所得税计提分录 吗？

你好，上年是应当计提所得税而没有计提吗？ 

对的，上年这笔所得税没有做计提