演示账套

1、老师，第4季度总收入25.8万≤45，专票收入20.7（5％税率服务类），增值税填报，第5栏增值税专用发票不含税填20.7万，第9、10栏免税销售额，服务2.4万，货物2.7万，对吗？2、第19，20栏本期免税可要填，是不是免税率的就不填，5％税率要填，拿免税销售额x5％？

2023-01-07 20:52

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-01-07 21:06

你好，填写增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）”和“增值税减免税申报明细表”。将开具增值税专用发票的销售额等项目填入“增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）”的第2行“增值税专用发票不含税销售额”；将开具增值税免税普通发票的销售额等项目填入“[001]增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）”第12行“其他免税销售额”。在“增值税减免税申报明细表”的“免税项目”模块中选择“免税项目代码及名称”在“免征增值税项目销售额”栏填写相应的免税销售额，“免税额”由系统自动计算。